二、商業(yè)銀行項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求(★★★★★)

　　項(xiàng)目融資貸前調(diào)查是根據(jù)項(xiàng)目具體情況，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)、財(cái)務(wù)可行性和還款來源可靠性進(jìn)行分析和判斷，為融資決策提供依據(jù)。貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)分析兩大部分。

　　1．非財(cái)務(wù)分析

　　①項(xiàng)目背景：主要包括國家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，企業(yè)基本情況，項(xiàng)目必要性分析。

　　②項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境條件：主要包括內(nèi)部的人力、物力、財(cái)力資源條件，外部的建筑施工條件，項(xiàng)目建設(shè)的物資供應(yīng)配套條件。

　　③項(xiàng)目組織與人力資源水平：主要包括組織機(jī)構(gòu)分析及人力資源的配備與流動(dòng)情況。

　　④技術(shù)與工藝流程：主要包括技術(shù)工藝與設(shè)備選型的先進(jìn)性、可靠性、適應(yīng)性、協(xié)調(diào)性、經(jīng)濟(jì)性、環(huán)保性分析。

　　⑤生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料：主要包括項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素，生產(chǎn)經(jīng)營條件，原輔材料的生產(chǎn)工藝要求、供應(yīng)數(shù)量、儲(chǔ)運(yùn)條件及成本。

　　⑥市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)：主要包括產(chǎn)品特征分析，潛在市場(chǎng)需求量測(cè)算，市場(chǎng)占有率評(píng)估等。

　　2．財(cái)務(wù)分析

　　①項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估：項(xiàng)目總投資、建設(shè)投資、流動(dòng)資金估算，資金來源及落實(shí)情況。

　　②項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析。

　　③項(xiàng)目盈利能力分析：主要通過內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評(píng)估指標(biāo)進(jìn)行分析。

　　④項(xiàng)目清償能力評(píng)價(jià)。

　　⑤項(xiàng)目不確定性分析：主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

　　三、商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容(★★★★★)

　　流動(dòng)資金貸款的貸前調(diào)查主要是了解借款人管理、經(jīng)營、財(cái)務(wù)等方面的情況，流動(dòng)資金需求及需求影響因素，分析存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，其貸前調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：

　　1．借款人基本情況

　　主要包括借款人名稱、性質(zhì)、成立日期、經(jīng)營年限、上級(jí)單位(或股東)等基本情況；借款人所屬行業(yè)、提供產(chǎn)一品或服務(wù)的年生產(chǎn)能力；借款人的技術(shù)、管理情況；主要管理人員的品行，專業(yè)技術(shù)水平，經(jīng)營管理能力評(píng)價(jià)；借款人是否涉及兼并(被兼并)、合資、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等事項(xiàng)；借款人其他附屬(聯(lián)營)企業(yè)的情況。 來源233網(wǎng)校

　　2．借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況

　　主要包括借款人成立(特別是近三年)的成長性、盈利水平和變動(dòng)趨勢(shì)；產(chǎn)成品與原材料的價(jià)格比例關(guān)系與變動(dòng)趨勢(shì)；近三年銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動(dòng)趨勢(shì)；產(chǎn)品市場(chǎng)占有份額與變動(dòng)趨勢(shì)；近三年原材料進(jìn)口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進(jìn)出口商品盈虧及出口換匯成本分析；主要客戶、供應(yīng)商及分銷渠道；銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點(diǎn)。

　　3．借款人財(cái)務(wù)狀況

　　主要包括根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近三年變化情況、未來變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況；對(duì)外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的頒布情況；虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

　　4．借款人與銀行的關(guān)系

　　主要包括借款人在銀行開戶的情況，在銀行短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況；在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益；新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項(xiàng)收益預(yù)測(cè)；借款人的或有負(fù)債情況；借款人已經(jīng)提供的抵押(質(zhì)押)擔(dān)保情況；借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款情況。

　　5．借款人流動(dòng)資金需求分析與測(cè)算

　　①估算借款人營運(yùn)資金量

　　營運(yùn)資金量=上年度銷售收入X(1一上年度銷售利潤率)X(1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長率)／營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　②估算新增流動(dòng)資金貸款額度

　　新增流動(dòng)資金貸款額度一營運(yùn)資金量一借款人自有資金一現(xiàn)有流動(dòng)資金一其他渠道提供的營運(yùn)資金

　　③考慮其他影響因素對(duì)新增流動(dòng)資金貸款額度進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查

　　6．對(duì)流動(dòng)資金貸款的必要性分析

　　一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：該筆貸款的金額、期限、用途、提款計(jì)劃；該筆貸款所涉及的經(jīng)營周期，結(jié)合借款人的實(shí)際需求、經(jīng)營周期、現(xiàn)金流量情況分析貸款金額和期限的合理性；結(jié)合流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的動(dòng)態(tài)平衡分析貸款的必要性。

　　7．對(duì)流動(dòng)資金貸款的可行性分析

　　一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行貸款規(guī)模和貸款資金的落實(shí)情況；借款人依靠自身盈利補(bǔ)充流動(dòng)資金的方案與可靠性評(píng)價(jià)。

　　8．對(duì)貸款擔(dān)保的分析

　　一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：保證人基本狀況；保證人擔(dān)保能力評(píng)價(jià)；抵(質(zhì))押的合法性；抵(質(zhì))押物價(jià)值評(píng)價(jià)；抵(質(zhì))押率測(cè)算；抵(質(zhì))押物的變現(xiàn)能力評(píng)價(jià)等。

　　9．綜合性結(jié)論和建議

　　一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：對(duì)借款人信用的綜合評(píng)價(jià)；對(duì)貸款安全性的綜合評(píng)價(jià)；對(duì)銀行綜合收益的總體估算；對(duì)是否發(fā)放貸款及貸款金額、期限、利率等的結(jié)論性意見莉建議；尚需進(jìn)一步落實(shí)的事項(xiàng)或注意的問題。

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