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　　第九章 貸款審批

　　一、貸款審批原則(掌握)

　　(一)信貸授權

　　1.信貸授權的含義

　　(1)信貸授權的定義

　　信貸授權是指商業銀行對其所屬業務職能部門、分支機構和關鍵業務崗位開展授信業務權限的具體規定。這里的信貸包括貸款、貼現、透支、保理、承兌、擔保、信用證、信貸證明等表內外授信業務。

　　(2)信貸授權的分類

　　①直接授權，是指銀行總部對其業務職能部門或直接管理的經營單位授予全部或部分信貸產品一定期限、一定金額內的授信審批權限。

　　②轉授權，是指受權的經營單位在總部直接授權的權限內，對本級行各有權審批人、相關授信業務職能部門和所轄分支機構轉授一定的授信審批權限。

　　③臨時授權，是指被授權者因故不能履行業務審批職責時，臨時將自己權限范圍內的信貸審批權限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動收回。

　　(3)信貸授權管理的意義

　　信貸授權旨在健全內部控制體系，增強防范和控制風險的能力，并有利于優化流程、提高效率，以實現風險收益的最優化。

　　2.信貸授權的原則與方法

　　(1)信貸授權應遵循的基本原則

　　①授權適度原則。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。

　　②差別授權原則。根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟環境等，實行有區別的授權。

　　③動態調整原則。應根據各業務職能部門和分支機構的經營業績、風險狀況、制度執行以及經濟形勢、信貸政策、業務總量、審批手段等方面的情況變化，及時調整授權。

　　④權責一致原則。業務職能部門和分支機構超越授權，應視越權行為性質和所造成的經濟損失，追究主要負責人及直接責任人的責任。

　　(2)信貸授權確定的方法

　　信貸授權原則上應根據其風險管理水平、資產質量、所處地區的經濟環境、主要負責人的信貸從業經驗等閑素，設置一定的權重，采用風險指標量化評定的方法合理確定。

　　(3)信貸授權的方式

　　① 信貸授權的載體

　　授權可以采用授權書、規章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。其中授權書比較規范、正式，也較為常用。

　　② 信貸授權的形式

　　按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。

　　按授信品種劃分，可按風險高低進行授權，如對固定資產貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權限。

　　按行業進行授權，根據銀行信貸行業投向政策，對不同的行業分別授予不同的權限。如對產能過剩行業、高耗能、高污染行業應適當上收審批權限。

　　按客戶風險評級授權，即對不同信用等級的客分別授予不同的權限。

　　按擔保方式授權。根據擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式授信業務分別授予不同的權限，如對全額保證金業務、存單(國債)質押業等分別給予不同的審批權限。

　　(二)審貸分離

　　1.審貸分離的含義

　　(1)審貸分離的定義

　　審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查環節進行分離，分別由不同層次機構和不同部門承擔，以實現相互制約并充分發揮信貸審查人員專業優勢的信貸管理制度。

　　(2)審貸分離的意義

　　審貸分離的核心是將負責貸款調查的業務部門(崗位)與負責貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。其意義有三點：

　　一是信貸審查人員獨立判斷風險，保證信貸審查審批的獨立性和科學性;

　　二是信貸審查人員相對固定，有利于提高專業化水平，減少信貸決策失誤;

　　三是對促進信貸管理機制改革、提高信貸管理水平及信貸資產質量具有重要現實意義。

　　2.審貸分離的一般操作規程

　　(1)審貸分離的形式

　　① 崗位分離

　　② 部門分離

　　③ 地區分離

　　(2)信貸業務崗與信貸審查崗的職責劃分

　　①信貸調查崗職責

　　a，積極拓展信貸業務，搞好市場調查，優選客戶，受理借款人申請。

　　b，對借款人申請信貸業務的合法性、安全性、盈利性進行調查。

　　c，對客戶進行信用等級評價，撰寫調查報告，提出貸款的期限、金額、利率(費率)和支付方式等明確意見。

　　d，辦理核保、抵(質)押登記及其他發放貸款的具體手續。

　　e，貸款業務辦理后對借款人執行借款合同的情況和經營狀況進行檢查和管理。

　　f，督促借款人按合同約定使用貸款，按時足額歸還貸款本息，并負責配合催收風險貸款。

　　g，信貸調查崗位人員提交貸前調查報告，并承擔調查失誤、風險分析失誤和貸后管理不力的責任。

　　②信貸審查崗位職責

　　表面真實性審查。對財務報表、商務合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見。

　　完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項目批準文件以及需要提供的其他證明資料等。

　　合規性審查。審查借款人、借款用途的合規性，審查授信業務是否符合國家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經營范圍是否符合授信要求。

　　合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結論在邏輯上是否具有合理性。

　　可行性審查。審查授信業務主要風險點及風險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔保能力等，審查授信客戶和授信業務風險。

　　(3)審貸分離實施要點

　　①審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸

　　②審查人員無最終決策權

　　③審查人員應真正成為信貸專家

　　④實行集體審議機制

　　⑤按程序審批

　　貸款審查事項及審批要素、授信額度

　　二、貸款審查事項及審批要素(掌握)

　　(一)貸款審查事項

　　1.貸款審查事項的含義

　　貸款審查事項是指在貸款審查過程中應特別關注的事項，以保證審查結果的合理性。

　　2.貸款審查事項的基本內容

　　(1)信貸資料完整性及調查工作與申報流程的合規性審查

　　(2)借款人主體資格及基本情況審查

　　(3)信貸業務政策符合性審查

　　(4)財務因素審查

　　(5)非財務因素審查

　　(6)擔保審查

　　(7)充分揭示信貸風險

　　(8)提出授信方案及結論

　　(二)貸款審批要素

　　1.貸款審批要素的含義

　　貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應包含的各項內容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔保方式、發放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。

　　2.主要貸款審批要素的審定要點

　　(1)授信對象;(2)貸款用途

　　(3)授信品種;(4)貸款金額

　　(5)貸款期限;(6)債款幣種

　　(7)貸款利率;(8)擔保方式

　　(9)發放條件

　　應明確授信發放的前提條件，以作為放款部門放款審查的依據。對于固定資產和項目融資貸款若借款人出現以下情形的，應停止貸款資金的發放和支付：

　　① 信用狀況下降

　　② 不按合同約定支付貸款資金;

　　③ 項目進度落后于資金使用進度;

　　④ 違反合同約定，以化整為零的方式規避貸款人受托支付。

　　(10)支付要求

　　應按照按需放款的要求，視情況不同采取受托支付或是自主支付方式。

　　(11)貸后管理要求

　　3.貸款審批要素管理中需要注意的問題

　　(1)向不符合貸款主體資格的對象授信;

　　(2)貸款期限設置與借款人現金流、經營周期或實際需求不匹配

　　(3)授信額度與借款人的經營規模或收入水平不匹配;

　　(4)對部分貸款風險分析不夠到位，決策不夠審慎;

　　(5)對借款人在貸款期問的最低財務指標沒有設定，最低財務指標沒有約定或約定不明;

　　(6)貸款用途不清、似是而非，發放無指定用途貸款，或者發放個人股權投資性貸款。

　　三、授信額度(掌握)

　　(一)授信額度的定義

　　授信額度是指銀行在客戶授信限額以內，根據客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現金額度等。

　　1.單筆貸款授信額度

　　單筆貸款授信額度主要指用于每個單獨批準在一定貸款條件下的貸款授信額度;

　　2.借款企業額度

　　借款企業的信用額度是指銀行授予某個借款企業的所有授信額度的總和。

　　3.集團借款企業額度

　　集團借款額度指授予各個集團成員(包括給不同子公司和分支機構)的授信額度的總和。

　　(二)授信額度的決定因素

　　貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的。

　　① 借款企業的需求;

　　② 客戶的還款能力;

　　③ 借款企業對借貸金額的需求;

　　④ 相關法律或監督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制。

　　⑤ 貸款組合管理的限制;

　　⑥ 銀行的客戶政策，即銀行針對客戶提出的市場策略;

　　⑦ 關系管理因素，即銀行愿意提供給借款企業的貸款數額和關系盈利能力。

　　(三)授信額度的確定流程

　　銀行信貸部門應按照以下的流程來確定授信額度。

　　① 通過與借款企業的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求;

　　② 授信額度只能在完成了客戶償還能力評估后進行確定;

　　③ 當借款企業有特定需求時，應分析客戶需求和借款理由，分析其差異;

　　④ 辨別和評估宏觀、行業和商業風險，以及所有影響借款企業債務清償能力的因素;

　　⑤ 進行償債能力分析，評估滿足未來債務清償所需的現金流量;

　　⑥ 整合所有的授信額度作為借款企業的信用額度，包括現存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準的信貸額度，完成最后授信評審并提交審核。

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