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　　第九章 貸款審批

　　一、貸款審批原則(掌握)

　　(一)信貸授權(quán)

　　1.信貸授權(quán)的含義

　　(1)信貸授權(quán)的定義

　　信貸授權(quán)是指商業(yè)銀行對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開(kāi)展授信業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。這里的信貸包括貸款、貼現(xiàn)、透支、保理、承兌、擔(dān)保、信用證、信貸證明等表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。

　　(2)信貸授權(quán)的分類(lèi)

　　①直接授權(quán)，是指銀行總部對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門(mén)或直接管理的經(jīng)營(yíng)單位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的授信審批權(quán)限。

　　②轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營(yíng)單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對(duì)本級(jí)行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門(mén)和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。

　　③臨時(shí)授權(quán)，是指被授權(quán)者因故不能履行業(yè)務(wù)審批職責(zé)時(shí)，臨時(shí)將自己權(quán)限范圍內(nèi)的信貸審批權(quán)限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動(dòng)收回。

　　(3)信貸授權(quán)管理的意義

　　信貸授權(quán)旨在健全內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，并有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益的最優(yōu)化。

　　2.信貸授權(quán)的原則與方法

　　(1)信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則

　　①授權(quán)適度原則。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類(lèi)和范圍上均不得大于原授權(quán)。

　　②差別授權(quán)原則。根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。

　　③動(dòng)態(tài)調(diào)整原則。應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、信貸政策、業(yè)務(wù)總量、審批手段等方面的情況變化，及時(shí)調(diào)整授權(quán)。

　　④權(quán)責(zé)一致原則。業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟(jì)損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任。

　　(2)信貸授權(quán)確定的方法

　　信貸授權(quán)原則上應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、主要負(fù)責(zé)人的信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等閑素，設(shè)置一定的權(quán)重，采用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)量化評(píng)定的方法合理確定。

　　(3)信貸授權(quán)的方式

　　① 信貸授權(quán)的載體

　　授權(quán)可以采用授權(quán)書(shū)、規(guī)章制度、部門(mén)職責(zé)、崗位職責(zé)等書(shū)面形式。其中授權(quán)書(shū)比較規(guī)范、正式，也較為常用。

　　② 信貸授權(quán)的形式

　　按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門(mén)及其派出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨(dú)立授信審批人等。

　　按授信品種劃分，可按風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行授權(quán)，如對(duì)固定資產(chǎn)貸款、并購(gòu)貸款、流動(dòng)資金貸款等品種給予不同的權(quán)限。

　　按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對(duì)不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。

　　按客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)，即對(duì)不同信用等級(jí)的客分別授予不同的權(quán)限。

　　按擔(dān)保方式授權(quán)。根據(jù)擔(dān)保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋作用，對(duì)采用不同擔(dān)保方式授信業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對(duì)全額保證金業(yè)務(wù)、存單(國(guó)債)質(zhì)押業(yè)等分別給予不同的審批權(quán)限。

　　(二)審貸分離

　　1.審貸分離的含義

　　(1)審貸分離的定義

　　審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由不同層次機(jī)構(gòu)和不同部門(mén)承擔(dān)，以實(shí)現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)的信貸管理制度。

　　(2)審貸分離的意義

　　審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門(mén)(崗位)與負(fù)責(zé)貸款審查的管理部門(mén)(崗位)相分離，以達(dá)到相互制約的目的。其意義有三點(diǎn)：

　　一是信貸審查人員獨(dú)立判斷風(fēng)險(xiǎn)，保證信貸審查審批的獨(dú)立性和科學(xué)性;

　　二是信貸審查人員相對(duì)固定，有利于提高專(zhuān)業(yè)化水平，減少信貸決策失誤;

　　三是對(duì)促進(jìn)信貸管理機(jī)制改革、提高信貸管理水平及信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

　　2.審貸分離的一般操作規(guī)程

　　(1)審貸分離的形式

　　① 崗位分離

　　② 部門(mén)分離

　　③ 地區(qū)分離

　　(2)信貸業(yè)務(wù)崗與信貸審查崗的職責(zé)劃分

　　①信貸調(diào)查崗職責(zé)

　　a，積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場(chǎng)調(diào)查，優(yōu)選客戶(hù)，受理借款人申請(qǐng)。

　　b，對(duì)借款人申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查。

　　c，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)價(jià)，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，提出貸款的期限、金額、利率(費(fèi)率)和支付方式等明確意見(jiàn)。

　　d，辦理核保、抵(質(zhì))押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)。

　　e，貸款業(yè)務(wù)辦理后對(duì)借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查和管理。

　　f，督促借款人按合同約定使用貸款，按時(shí)足額歸還貸款本息，并負(fù)責(zé)配合催收風(fēng)險(xiǎn)貸款。

　　g，信貸調(diào)查崗位人員提交貸前調(diào)查報(bào)告，并承擔(dān)調(diào)查失誤、風(fēng)險(xiǎn)分析失誤和貸后管理不力的責(zé)任。

　　②信貸審查崗位職責(zé)

　　表面真實(shí)性審查。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查，對(duì)明顯虛假的資料提出審查意見(jiàn)。

　　完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶(hù)貸款卡等信息資料、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等。

　　合規(guī)性審查。審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶(hù)經(jīng)營(yíng)范圍是否符合授信要求。

　　合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性。

　　可行性審查。審查授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、償債能力、授信安排、授信價(jià)格、授信期限、擔(dān)保能力等，審查授信客戶(hù)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)審貸分離實(shí)施要點(diǎn)

　　①審查人員與借款人原則上不單獨(dú)直接接觸

　　②審查人員無(wú)最終決策權(quán)

　　③審查人員應(yīng)真正成為信貸專(zhuān)家

　　④實(shí)行集體審議機(jī)制

　　⑤按程序?qū)徟?/P>

　　貸款審查事項(xiàng)及審批要素、授信額度

　　二、貸款審查事項(xiàng)及審批要素(掌握)

　　(一)貸款審查事項(xiàng)

　　1.貸款審查事項(xiàng)的含義

　　貸款審查事項(xiàng)是指在貸款審查過(guò)程中應(yīng)特別關(guān)注的事項(xiàng)，以保證審查結(jié)果的合理性。

　　2.貸款審查事項(xiàng)的基本內(nèi)容

　　(1)信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性審查

　　(2)借款人主體資格及基本情況審查

　　(3)信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查

　　(4)財(cái)務(wù)因素審查

　　(5)非財(cái)務(wù)因素審查

　　(6)擔(dān)保審查

　　(7)充分揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)

　　(8)提出授信方案及結(jié)論

　　(二)貸款審批要素

　　1.貸款審批要素的含義

　　貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項(xiàng)內(nèi)容，具體包括授信對(duì)象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計(jì)劃安排及貸后管理要求等。

　　2.主要貸款審批要素的審定要點(diǎn)

　　(1)授信對(duì)象;(2)貸款用途

　　(3)授信品種;(4)貸款金額

　　(5)貸款期限;(6)債款幣種

　　(7)貸款利率;(8)擔(dān)保方式

　　(9)發(fā)放條件

　　應(yīng)明確授信發(fā)放的前提條件，以作為放款部門(mén)放款審查的依據(jù)。對(duì)于固定資產(chǎn)和項(xiàng)目融資貸款若借款人出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)停止貸款資金的發(fā)放和支付：

　　① 信用狀況下降

　　② 不按合同約定支付貸款資金;

　　③ 項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度;

　　④ 違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。

　　(10)支付要求

　　應(yīng)按照按需放款的要求，視情況不同采取受托支付或是自主支付方式。

　　(11)貸后管理要求

　　3.貸款審批要素管理中需要注意的問(wèn)題

　　(1)向不符合貸款主體資格的對(duì)象授信;

　　(2)貸款期限設(shè)置與借款人現(xiàn)金流、經(jīng)營(yíng)周期或?qū)嶋H需求不匹配

　　(3)授信額度與借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模或收入水平不匹配;

　　(4)對(duì)部分貸款風(fēng)險(xiǎn)分析不夠到位，決策不夠?qū)徤?

　　(5)對(duì)借款人在貸款期問(wèn)的最低財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有設(shè)定，最低財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有約定或約定不明;

　　(6)貸款用途不清、似是而非，發(fā)放無(wú)指定用途貸款，或者發(fā)放個(gè)人股權(quán)投資性貸款。

　　三、授信額度(掌握)

　　(一)授信額度的定義

　　授信額度是指銀行在客戶(hù)授信限額以?xún)?nèi)，根據(jù)客戶(hù)的還款能力和銀行的客戶(hù)政策最終決定給予客戶(hù)的授信總額。包括信用證開(kāi)證額度、提款額度、各類(lèi)保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。

　　1.單筆貸款授信額度

　　單筆貸款授信額度主要指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件下的貸款授信額度;

　　2.借款企業(yè)額度

　　借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的所有授信額度的總和。

　　3.集團(tuán)借款企業(yè)額度

　　集團(tuán)借款額度指授予各個(gè)集團(tuán)成員(包括給不同子公司和分支機(jī)構(gòu))的授信額度的總和。

　　(二)授信額度的決定因素

　　貸款授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的。

　　① 借款企業(yè)的需求;

　　② 客戶(hù)的還款能力;

　　③ 借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求;

　　④ 相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)公司借貸活動(dòng)的限制。

　　⑤ 貸款組合管理的限制;

　　⑥ 銀行的客戶(hù)政策，即銀行針對(duì)客戶(hù)提出的市場(chǎng)策略;

　　⑦ 關(guān)系管理因素，即銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

　　(三)授信額度的確定流程

　　銀行信貸部門(mén)應(yīng)按照以下的流程來(lái)確定授信額度。

　　① 通過(guò)與借款企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求;

　　② 授信額度只能在完成了客戶(hù)償還能力評(píng)估后進(jìn)行確定;

　　③ 當(dāng)借款企業(yè)有特定需求時(shí)，應(yīng)分析客戶(hù)需求和借款理由，分析其差異;

　　④ 辨別和評(píng)估宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以及所有影響借款企業(yè)債務(wù)清償能力的因素;

　　⑤ 進(jìn)行償債能力分析，評(píng)估滿(mǎn)足未來(lái)債務(wù)清償所需的現(xiàn)金流量;

　　⑥ 整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請(qǐng)批準(zhǔn)的信貸額度，完成最后授信評(píng)審并提交審核。

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