點擊查看：2019年初級銀行《銀行管理》第三章知識點匯總

　　同業業務

　　(一)定義

　　根據中國人民銀行、銀監會等5部委的《關于規范金融機構同業業務的通知》(銀發[2014]127號)規定，同業業務是指中華人民共和國境內依法設立的金融機構之間開展的以投融資為核心的各項業務，主要業務類型包括：同業拆借、同業存款、同業借款、同業代付、買入返售(賣出回購)等同業融資業務和同業投資業務。

　　1.同業拆借業務是指經中國人民銀行批準，進入全國銀行間同業拆借市場的金融機構之間通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保資金融通行為。

　　同業拆借相關款項在拆出和拆入資金會計科目核算，并在上述會計科目下單獨設立二級科目進行管理核算。

　　2.同業存款業務是指金融機構之間開展的同業資金存入與存出業務，其中資金存入方僅為具有吸收存款資格的金融機構。同業存款業務分為結算性同業存款和非結算性同業存款。同業存款相關款項在同業存放和存放同業會計科目核算。

　　3.同業借款是指現行法律法規賦予此項業務范圍的金融機構開展的同業資金借出和借入業務。同業借款相關款項在拆出和拆入資金會計科目核算。

　　4.同業代付是指商業銀行(受托方)接受金融機構(委托方)的委托向企業客戶付款，委托方在約定還款日償還代付款項本息的資金融通行為。

　　受托方同業代付款項在拆出資金會計科目核算，委托方同業代付相關款項在貸款會計科目核算。

　　同業代付原則上僅適用于銀行業金融機構辦理跨境貿易結算。

　　5.買入返售(賣出回購)是指兩家金融機構之間按照協議約定先買入(賣出)金融資產，再按約定價格于到期日將該項金融資產返售(回購)的資金融通行為。

　　買入返售(賣出回購)相關款項在買入返售(賣出回購)金融資產會計科目核算。三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業務管理和核算。

　　買入返售(賣出回購)業務項下的金融資產應當為銀行承兌匯票，債券、央票等在銀行間市場、證券交易所市場交易的具有合理公允價值和較高流動性的金融資產。賣出回購方不得將業務項下的金融資產從資產負債表轉出。

　　6.同業投資是指金融機構購買(或委托其他金融機構購買)同業金融資產(包括但不限于金融債、次級債等在銀行間市場或證券交易所市場交易的同業金融資產)或特定目的載體(包括但不限于商業銀行理財產品、信托投資計劃、證券投資基金、證券公司資產管理計劃、基金管理公司及子公司資產管理計劃、保險業資產管理機構資產管理產品等)的投資行為。

　　前5類業務也稱為同業融資業務，第6類業務是同業投資業務。

　　(二)主要同業業務管理

　　1.存放同業

　　本、外幣資金存放同業業務是指金融機構與國內同業按約定的利率、期限及金額，以協議的方式將本外幣資金存放至同業客戶的業務。外幣須為可自由兌換貨幣。

　　存放同業業務范圍分為信用存放同業業務和存單質押存放同業業務。

　　2.同業拆借

　　亦稱“銀行同業拆借”，簡稱“拆放”、“拆借”。是銀行同業間短期的按日計息的借貸。同業拆借的特點是期限短、金額大、流動性強，能夠反映金融市場上的資金供求狀況。因此，同業拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準利率之一。

　　3.同業借款

　　同業借款業務期限按照監管部門對金融機構借款期限的有關規定執行，由雙方共同協商確定，但最長期限自提款之日起不得超過三年。借款業務不進入全國銀行間同業拆借中心的電子交易系統(或人民銀行認可的其它同業拆借交易系統)。

　　4.同業代付

　　同業代付分為境內同業代付和海外同業代付，業務實質均屬貿易融資方式。從業務實質看，委托行是客戶的債權人，直接承擔借款人的信用風險，到期向借款人收回貸款本息;代付行為委托行提供貸款資金來源并完成“受托支付”服務，承擔同業授信風險，拆放資金本息到期由委托行無條件償還。

　　5.特殊目的載體同業投資

　　特定目的載體同業投資業務是指金融機構購買或委托其他金融機構購買特定目的載體(包括但不限于商業銀行理財產品、信托投資計劃、證券投資基金、證券公司資產管理計劃、基金管理公司及子公司資產管理計劃、保險業資產管理機構資產管理產品等)的投資行為。

　　(三)風險監管要求

　　1.管理體系要求

　　2.業務專營與授權管理要求

　　3.授信管理要求

　　4.擔保管理要求

　　5.期限要求

　　6.會計處理要求

　　7.資本管理要求

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