點擊查看：2019年初級銀行《銀行管理》第四章知識點匯總

　　第四章銀行經營管理與創新第四節考點2：商業銀行創新業務

　　(一)負債業務創新

　　1.存款性負債業務創新

　　(1)可轉讓支付命令賬戶

　　可轉讓支付命令賬戶是一種針對個人和非營利機構開立的，計算利息的支票賬戶，也稱為付息的活期存款。可轉讓支付命令賬戶以支付命令書取代支票，實際上是一種不使用支票的支票賬戶。

　　(2)貨幣市場存款賬戶

　　貨幣市場存款賬戶(MMDA)具有儲蓄存款和活期存款的功能，近似于貨幣市場基金的一種存款賬戶。MMDA賬戶特點主要表現在：一是無存戶對象的限制;二是有最低存款余額2500美元的限制;三是無最高利率限制，銀行按照貨幣市場利率隨時進行調整;四是無準備金限制;五是有使用次數的限制，客戶利用該賬戶進行收付，每月不得超過6次，其中使用支票次數不得超過3次。

　　(3)協定賬戶

　　協定賬戶是一種可以在活期存款賬戶、可轉讓支付命令賬戶和貨幣市場存款賬戶三者之間自動轉賬的新型活期存款賬戶。

　　(4)投資賬戶

　　投資賬戶是商業銀行同證券公司、保險公司等合作，通過銀行計算機網絡和銷售渠道，向自己的存款客戶等交叉銷售股票，債券，年金保險，共同基金等金融產品，并向資金的存款客戶提供咨詢及投資組合等建議，幫助客戶實現保值增值。

　　2.非存款性負債業務創新

　　(1)可轉換債券

　　可轉換債券是商業銀行發行的，在一定期限內依據約定條件可以轉換成商業銀行普通股的債券。可轉換債券是一種衍生的，復合型的證券品種，具有債券，股票和期權的多重特性。它既無擔保又無追索權，信用級別比較低。但可轉換債券也有優勢，對銀行和投資者都是一種靈活的投資工具。

　　(2)次級債券

　　次級債券是商業銀行發行的，本金和利息的清償順序列在存款及其他負債之后，在普通股及優先股之前的債券。次級債券是一種純債務，只在一定期限內具有資本的屬性，而并非銀行的自有資本，最終仍需要償還。商業銀行相互持有次級債券可能會引起系統性風險。

　　(3)回購協議借款

　　回購協議是銀行在出售證券的同時，與證券的購買商達成協議，約定在一定期限后按原定價格購回所賣證券，從而獲得即時可用資金的一種交易行為。回購協議實質上是一種短期抵押融資方式，那筆被借款方先售出后又購回的金融資產即是融資抵押品或擔保品。

　　回購協議按照期限不同，可分為隔夜、定期以及連續性三種。回購協議對資金借貸雙方都有利。

　　(二)資產業務創新

　　1.貸款業務創新

　　(1)平行貸款

　　平行貸款是在不同國家的兩個母公司分別為對方設在本國境內的子公司提供金額相當的本幣貸款，并承諾在指定到期日，各自歸還所借貨幣。

　　(2)背對背貸款

　　背對背貸款是兩個國家的公司之間簽訂合約，均以本幣向對方發放等值貸款，并在約定到期日還本付息。

　　(3)多種貨幣貸款

　　多種貨幣貸款是銀行對個人投資于外匯提供的一種融資便利。利用這種外匯投資便利，客戶要在銀行存入一定數量的定期存款，這種定期存款也稱之為“原始保證金”，其作為客戶向銀行借入資金的抵押品。多種貨幣貸款的融資便利，可以被客戶利用利率的差異來獲利。

　　(4)機動償還期貸款

　　機動償還期貸款把還本付息額與借款人的收入相掛鉤，當利率上升或收入減少時，債務分期還本付息額占總償付額比例下降，貸款的償還期相應延長。反之，則債務分期還本付息額比例上升，貸款的償還期縮短。

　　2.投資業務創新

　　(1)金融期貨與期權

　　期貨是買賣雙方在有組織的交易所內以公開競價的形式達成的，在將來某一特定時間交收標準數量特定金融工具的協議。期權是和約買方向賣方支付一定費用，在約定日期內或日期享有事前確定的價格向和約賣方買賣某種金融工具的權利的契約。

　　(2)結構性票據

　　結構性票據是一種結合“固定收益型產品”和“衍生性金融產品”的投資工具，通過發行機構將大部分的本金投資于固定收益產品，利用剩余少數的本金從事衍生性金融產品的操作，同時達到保障本金與資產增值的目的。結構性票據不一定派發利息，而且大部分結構性票據也不保本。結構性票據是由票據配合其他衍生工具如期權而組成的，回報與其他金融工具的表現掛鉤。常見的有與單一或一籃子股票掛鉤的股票掛鉤票據，以及與1個或1組公司信貸表現掛鉤的信貸掛鉤票據。

　　(3)資產支持證券

　　資產支持證券就是由特定目的信托受托機構發行的、代表特定目的信托的信托受益權份額。受托機構以信托財產為限向投資機構承擔支付資產支持證券收益的義務。

　　(4)可交換債券

　　可交換債券是指上市公司股份的持有者通過抵押其持有的股票給托管機構進而發行的公司債券，該債券的持有人在將來的某個時期內，能按照債券發行時約定的條件用持有的債券換取發債人抵押的上市公司股權。可交換債券是一種內嵌期權的金融衍生品，是可轉換債券的一種。

　　(5)本息分離債券

　　本息分離債券指債券發行后，把該債券的每筆利息支付和最終本金的償還進行拆分，然后依據各筆現金流形成對應期限和面值的零息債券。零息債券是指以低于面值的折扣價出售，在債券存續期間不發生利息支付，到期一次性按面值進行償還的債券。

　　(三)其他業務創新

　　1.票據發行便利

　　票據發行便利又稱票據發行融資安排，指有關銀行與借款人簽訂協議，約定在未來一段時間，借款人根據具有法律約束力的融資承諾，連續發行一系列的短期票據由銀行購買并以最高利率成本在二級市場上出售，否則由包銷銀行提供等額貸款以滿足借款人籌措資金需要的一種融資創新活動。

　　票據發行便利的優點體現在：一是可以使企業獲得較低成本資金，提高使用資金的靈活性;二是企業通過發行短期票據獲得中長期資金，具有創造信用功能，并使風險進一步分散，表內業務表外化;三是銀行可以向借款人收取協助籌資報酬。

　　2.融資租賃業務創新

　　融資租賃是指在實質上轉移與一項資產所有權有關的全部風險和報酬的一種租賃。融資租賃是指出租方融通資金為承租方提供所需設備，具有融資、融物雙重職能的交易，涉及出租方、承租方、供貨人三方當事人，包括租賃合同、供貨合同等兩個或兩個以上合同。融資租賃業務創新主要分：綜合租賃、委托租賃、聯合租賃、百分比租賃、風險租賃、項目融資租賃、租賃基金、融資租賃債權證券化。

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