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　　第二章　金融基礎(chǔ)知識

　　第三節(jié)　利息與利率

　　一、概念

　　利息是指在信用關(guān)系中債務(wù)人支付給債權(quán)人的報酬，也就是資金的價格。利息伴隨著信用關(guān)系的發(fā)展而產(chǎn)生，是從屬于信用活動的經(jīng)濟(jì)范疇。從本質(zhì)上看，利息是剩余產(chǎn)品價值的一部分;利息反映所處生產(chǎn)方式的生產(chǎn)關(guān)系。

　　利息率是一定時期內(nèi)利息收入同本金之間的比率，它是計量借貸資本增值程度的數(shù)量指標(biāo)。

　　二、利息率的主要種類

　　(一)固定利率與浮動利率

　　固定利率是指在借貸業(yè)務(wù)發(fā)生時，由借貸雙方商定的利率，在整個借貸合同期內(nèi)，利率不因市場資金供求狀況或其他因素而變化。固定利率便于計算成本和收益，但在期限較長、市場利率變化較多的情況下，借貸雙方都可能會承擔(dān)利率波動的風(fēng)險。

　　浮動利率是指銀行借貸業(yè)務(wù)發(fā)生時，由借貸雙方共同商定并根據(jù)市場變化情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動利率能夠靈活反映市場上資金供求狀況，更好地發(fā)揮利率的調(diào)節(jié)作用，由于能夠根據(jù)資金供求隨時調(diào)整利率水平，有利于縮小利率市場波動所造成的風(fēng)險，對于借貸雙方都比較合理，但浮動利率不便于計算與預(yù)測成本和收益。

　　(二)存款利率與貸款利率

　　存款利率是指客戶在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)存款所取得的利息與存款本金的比率。存款利率的高低直接決定了存款人的利息收益和金融機(jī)構(gòu)的融資成本，對金融機(jī)構(gòu)集中社會資金的數(shù)量有重要的影響。一般來說，存款利率越高，存款人的利息收入越多，銀行的融資成本越高，金融機(jī)構(gòu)集中的社會資金數(shù)量越多。

　　貸款利率是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款所收取的利息與貸款本金的比率。貸款利率的高低直接決定著金融機(jī)構(gòu)的利息收入和借款人的籌資成本，影響著借貸雙方的經(jīng)濟(jì)利益。貸款利率越高，金融機(jī)構(gòu)的利息收入越多，借款人的籌資成本越高。貸款利率一般高于存款利率，貸款利率與存款利率之差即為存貸利差。存貸利差是商業(yè)銀行利潤的重要來源，它在很大程度上決定著銀行的經(jīng)濟(jì)效益，對信貸資金的供求狀況和貨幣流通也有重要影響。

　　(三)基準(zhǔn)利率和基礎(chǔ)利率

　　基準(zhǔn)利率通常是由一個國家中央銀行直接制定和調(diào)整、在整個利率體系中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用的利率，在市場經(jīng)濟(jì)國家主要指再貼現(xiàn)利率。基準(zhǔn)利率一旦發(fā)生變動，金融市場其他利率也相應(yīng)地同向變動。

　　基準(zhǔn)利率有兩重含義：一是基準(zhǔn)利率決定著一個國家的金融市場利率水平，是金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)制定存款利率、貸款利率、有價證券利率的依據(jù);二是基準(zhǔn)利率表明中央銀行對于當(dāng)期金融市場貨幣供求關(guān)系的總體判斷，基準(zhǔn)利率的變化趨勢引導(dǎo)著一個國家利率的總體變化方向。中國人民銀行對商業(yè)銀行的再貸款利率，可以理解為我國目前的基準(zhǔn)利率。

　　三、我國利率市場化

　　利率市場化是指在市場經(jīng)濟(jì)中，利率水平及其結(jié)構(gòu)由經(jīng)濟(jì)主體自主決定的過程。利率市場化的實(shí)質(zhì)是通過市場機(jī)制的作用，使反映資金價格的利率在供求關(guān)系的影響下達(dá)到均衡，以期實(shí)現(xiàn)對資金資源的有效配置。

　　推進(jìn)利率市場化改革有利于優(yōu)化資源配置、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級;有利于提升金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展能力;有利于推動金融市場深化發(fā)展;有利于完善金融調(diào)控體系;有利于促進(jìn)相關(guān)改革協(xié)調(diào)推進(jìn)。目前，全球除了少數(shù)國家和地區(qū)外，絕大部分都已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)利率市場化。

　　利率市場化形成機(jī)制至少應(yīng)包括以下相互聯(lián)系的組成部分：一是市場基準(zhǔn)利率體系，二是以中央銀行政策利率為核心的利率調(diào)控機(jī)制，三是金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的市場定價能力和利率風(fēng)險管理能力。

　　(一)我國利率市場化進(jìn)程

　　在我國，利率市場化是建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制、發(fā)揮市場配置資源作用、加強(qiáng)我國金融間接調(diào)控的重要內(nèi)容。自1993年黨的十四屆三中全會《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》和《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》提出了利率市場化改革的基本設(shè)想后，我國穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化，不斷建立健全由市場供求決定的利率形成機(jī)制。

　　1996年，中國人民銀行取消了拆借利率管制。

　　1996年和1998年，國債和政策性銀行金融債券相繼實(shí)現(xiàn)利率市場化發(fā)行。

　　1997年，債券回購利率實(shí)現(xiàn)了市場化。

　　2000年9月，外幣貸款利率和300萬美元以上大額外幣存款利率放開。

　　2003年11月，小額外幣存款利率下限放開。

　　2004年11月，1年期以上小額外幣存款利率全部放開。

　　2004年10月，放開了人民幣存款利率下限，允許金融機(jī)構(gòu)下浮存款利率。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)規(guī)定的存款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的存款利率。

　　2008年4月，銀行間市場利率市場化。

　　2013年7月，全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制。

　　2014年3月1日，在上海自貿(mào)區(qū)已先行取消小額外幣存款利率上限。

　　2015年5月11日，中國人民銀行在調(diào)整金融機(jī)構(gòu)存貸款基準(zhǔn)利率的同時，對金融機(jī)構(gòu)存貸款利率浮動區(qū)間也進(jìn)行了調(diào)整，其中存款利率浮動區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1.5倍。

　　截至目前，我國利率市場化改革穩(wěn)步推進(jìn)，金融部門向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)提供的融資中，包括股票市場、債券市場、信托及租賃融資等非貸款類融資業(yè)務(wù)，以及銀行體系貸款都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了由市場主體自主定價。主要表現(xiàn)在：一是貨幣市場和債券市場全面實(shí)現(xiàn)了利率市場化，主要包括拆借利率、債券回購利率、國債和政策性銀行金融債券利率的市場化。二是貸款利率實(shí)現(xiàn)了市場化定價，存款利率浮動區(qū)間不斷擴(kuò)大，外幣存貸款利率基本實(shí)現(xiàn)市場化。

　　(二)利率市場化對商業(yè)銀行的影響及對策

　　在利率市場化條件下，作為資金價格的利率水平將受到市場資金供求等多種因素的影響而波動不定，使金融市場上各經(jīng)濟(jì)主體承受較大的利率風(fēng)險。商業(yè)銀行是以吸收存款、發(fā)放貸款來調(diào)劑資金余缺的信用中介機(jī)構(gòu)，存貸款利差是其重要的利潤來源，利率波動的不確定性必然對商業(yè)銀行資產(chǎn)收益、負(fù)債成本、資本管理、戰(zhàn)略發(fā)展等各方面帶來重大影響。

　　利率市場化對商業(yè)銀行的影響主要包括：利率波動的不確定性影響銀行存貸差的利潤空間，尤其對國內(nèi)銀行高度依賴?yán)�息收入的傳統(tǒng)經(jīng)營模式造成沖擊;把定價權(quán)交給了市場，對銀行金融產(chǎn)品的定價能力和技術(shù)水平提出了更高的要求;加大商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等一系列風(fēng)險;改變商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境，影響銀行業(yè)的競爭格局，使競爭日益激烈;影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，增加了資本管理難度。

　　同時，在利率市場化過程中，由于管理方式、宏觀調(diào)控方式的改變，市場上肯定會出現(xiàn)一些新的機(jī)遇。利率市場化有利于擴(kuò)大商業(yè)銀行經(jīng)營自主權(quán)，有利于商業(yè)銀行開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新;利率市場化給商業(yè)銀行創(chuàng)造更加自由的經(jīng)營環(huán)境，有利于促進(jìn)資源的優(yōu)化配置;利率市場化增加了商業(yè)銀行主動匹配資產(chǎn)與負(fù)債的手段。

　　面對上述影響和機(jī)遇，商業(yè)銀行可以采取的對策包括：向綜合化經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變，調(diào)整盈利模式及收入結(jié)構(gòu)，積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展，擺脫利差利潤的限制;建立科學(xué)的產(chǎn)品定價體系，提升自身的定價能力;調(diào)整存貸款的客戶結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營成本;完善信用評估體系，建立健全信用評估方法和相關(guān)制度，加強(qiáng)信用風(fēng)險管理能力，避免信用風(fēng)險增加帶來的潛在危機(jī);豐富和提高商業(yè)銀行的管理方法和水平，完善管理體制，為銀行取得收益提供保障。

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