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　　【大題1·不定項選擇題】

　　甲公司2010年1月1日成立，王某為其法人代表。為了日常結算，甲公司在P銀行申請開立基本存款賬戶;之后在Q銀行申請開立一般存款賬戶。2013年10月甲公司因被吊銷營業執照，而需撤銷基本存款賬戶。

　　要求：

　　根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

　　1.甲公司申請開立基本存款賬戶需要提供的開戶證明文件是(　　)。

　　A.法定代表人身份證件

　　B.政府主管部門的批文

　　C.企業法人營業執照正本

　　D.政府財政部門批文

　　【答案】AC

　　【解析】一般生產經營性單位申請開立基本存款賬戶的，需要提供營業執照正本、稅務登記證正本(提供了加載法人和其他組織統一社會信用代碼營業執照的，不必提供)、組織機構代碼證(如果有)、法定代表人身份證件以及法定代表人授權書、代辦人員身份證件(如果委托辦理)。

　　2.甲公司開立基本存款賬戶可以預留的簽章是(　　)。

　　A.甲公司公章和王某簽名

　　B.甲公司合同專用章和王某簽名

　　C.甲公司財務專用章和王某蓋章

　　D.甲公司業務章加王某蓋章

　　【答案】AC

　　【解析】存款人為單位的，其預留簽章為該單位的“公章或財務專用章”加其法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名“或者”蓋章。

　　3.甲公司在Q銀行開立的一般存款賬戶，可以用于(　　)。

　　A.借款轉存

　　B.借款歸還

　　C.其他結算

　　D.現金支取

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付;(2)一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　4.甲公司撤銷基本存款賬戶需要辦理的手續是(　　)。

　　A.先將在Q銀行開立的一般存款賬戶撤銷

　　B.將在Q銀行開立的一般存款賬戶的賬戶資金轉入基本存款賬戶

　　C.交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶許可證

　　D.與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額

　　【答案】ABCD

　　【解析】(1)選項AB：撤銷銀行結算賬戶時，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷;(2)選項CD：存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。

　　【大題2·不定項選擇題】

　　甲公司成立于2012年5月18日，法定代表人為李某。6月5日，甲公司財務人員張某持有關資料到Q銀行開立基本存款賬戶。8月6日，甲公司從乙公司購進一批價值260萬元的貨物，采用支票方式付款。9月12日，甲公司向P銀行申請貸款，P銀行審查符合貸款條件后向其發放貸款300萬元。

　　要求：

　　根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

　　1.下列各項中，屬于甲公司到Q銀行開立基本存款賬戶應提供的證明文件是(　　)。

　　A.政府主管部門對該公司成立的批文原件

　　B.工商部門頒發的營業執照正本

　　C.法定代表人身份證明

　　D.財政部門同意開戶的證明

　　【答案】BC

　　【解析】一般生產經營性單位申請開立基本存款賬戶的，需要提供營業執照正本、稅務登記證正本(提供了加載法人和其他組織統一社會信用代碼營業執照的，不必提供)、組織機構代碼證(如果有)、法定代表人身份證件以及法定代表人授權書、代辦人員身份證件(如果委托辦理)。

　　2.甲公司在Q銀行開立基本存款賬戶予以核準的機構是(　　)。

　　A.Q銀行

　　B.當地銀行業協會

　　C.中國銀行監督管理委員會當地分支機構

　　D.中國人民銀行當地分支行

　　【答案】D

　　【解析】符合開立核準類賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送“中國人民銀行當地分支行”，經其核準后辦理開戶手續。

　　3.甲公司向乙公司簽發支票，其在支票上的簽章是(　　)。

　　A.甲公司的財務專用章加李某的簽名或蓋章

　　B.甲公司的業務專用章加李某的簽名或蓋章

　　C.甲公司的財務專用章加張某的簽名或蓋章

　　D.甲公司的業務專用章加張某的簽名或蓋章

　　【答案】A

　　【解析】支票出票人的簽章，出票人為單位的，為與該單位在銀行預留簽章一致的“財務專用章或者公章”(排除選項BD)加其“法定代表人或者其授權的代理人”的簽名或者蓋章(題目并未交待李某授權使用張某的簽章，排除選項C)。

　　4.下列各項中，甲公司向乙公司簽發支票時可以暫不記載的是(　　)。

　　A.收款人乙公司

　　B.付款人Q銀行

　　C.支票金額260萬元

　　D.出票人甲公司簽章

　　【答案】AC

　　【解析】支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權補記，在簽發支票時可以暫不記載。

　　5.甲公司從P銀行貸款時開立的銀行結算賬戶屬于(　　)。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.專用存款賬戶

　　D.臨時存款賬戶

　　【答案】B

　　【解析】一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

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