籌資管理的內容

　　【考情分析】

　　考頻：☆

　　【本節目錄】

　　1.籌資管理的內容

　　【高頻考點】：籌資管理的內容

　　籌資管理要求解決企業為什么要籌資、需要籌集多少資金、從什么渠道以什么方式籌集，以及如何協調財務風險和資本成本，合理安排資本結構等問題。

　　(一)科學預計資金需要量

　　企業創立時，要按照規劃的生產經營規模，核定長期資本需要量和流動資金需要量;企業正常營運時，要根據年度經營計劃和資金周轉水平，核定維持營業活動的日常資金需求量;企業擴張發展時，要根據生產經營擴張規模或對外投資對大額資金的需求，安排專項的資金。

　　(二)合理安排籌資渠道、選擇籌資方式

　　一般來說，企業最基本的籌資渠道是直接籌資和間接籌資。直接籌資，是企業直接從社會取得資金;間接籌資，是企業通過銀行等金融機構從社會取得資金。

　　內部籌資主要依靠企業的利潤留存積累。外部籌資主要有兩種方式：股權籌資和債務籌資。

　　(三)降低資本成本、控制財務風險

　　資本成本是企業籌集和使用資金所付出的代價，包括資金籌集費用和使用費用。

　　一般來說，債務資金比股權資金的資本成本要低。即使同是債務資金，由于借款、債券和租賃的性!質不同，其資本成本也有差異。企業在籌資管理中，要合理利用資本成本較低的資金，努力降低企業的資本成本率。

　　財務風險，是企業無法如期足額地償付到期債務的本金和利息的風險。企業籌集資金在降低資本成本的同時，要充分考慮財務風險。

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