第一節 貨幣資金

　　一、(缺)

　　二、銀行存款(缺)

　　注解：庫存現金至少每天核對一次，銀行存款至少每月核對一次，其他往來款至少每年核對一次。

　　【判斷】銀行存款余額調節表因為屬于會計檔案，所以可以作為原始憑證入賬。(×)

　　解析：不能最為原始憑證入賬。

　　【選擇】出納在登記銀行存款日記賬時，所依據的憑證有：①現金收款憑證;②現金付款憑證;③銀行存款收款憑證;④銀行存款付款憑證;⑤轉賬憑證。

　　答案：②③④

　　解析：首先排除⑤，③④必選，在看②：庫存現金的付，銀行存款的收。

　　三、其它貨幣資金

　　【選擇】下列哪些屬于其他貨幣資金：

　　⑴ 備用金

　　⑵ 存出保證金

　　⑶ 存出投資款

　　⑷ 商業匯票

　　⑸ 銀行匯票

　　⑹ 被凍結的存款

　　⑺ 外埠存款

　　⑻ 銀行本票存款

　　⑼ 信用證存款

　　⑽ 信用卡存款