貸：銀行存款

　　B、報銷時：

　　借：材料采購

　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn))

　　貸：其它貨幣資金——外埠存款

　　C、余額收回時：

　　借：銀行存款

　　貸其它貨幣資金——外埠存款

　　2、銀行本票、銀行匯票、信用證——處理同上

　　3、信用卡——A、C同上，第二步直接計入管理費用賬戶

　　B、借：管理費用

　　貸：其它貨幣資金——信用卡

　　**注：1、企業(yè)在辦理銷卡業(yè)務(wù)時，如果時單位卡，則對于卡內(nèi)的剩余存款不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)入基本戶。

　　2、信用卡包括貸記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類，銀行卡包括信用卡、借記卡兩類。在信用卡中，貸記卡具備真正透支功能，而準(zhǔn)貸記卡只具備透支額度。

　　4、存出投資款——是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司，但尚未進(jìn)行短期投資的資金。

　　賬務(wù)處理：

　　A、辦理時——同上

　　B、投資時：

　　借：交易性金融資產(chǎn)

　　貸：其它貨幣資金——存出投資款

　　C、一般沒有此步