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　　二、多項選擇題

　　1、貨幣資金包括( )。

　　A、庫存現金 B、銀行存款 C、其他貨幣資金 D、應收票據

　　2、企業可用現金支付的款項有( )。

　　A、職工工資

　　B、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金

　　C、向個人收購農副產品和其他物資的款項

　　D、結算起點以下的零星支出

　　3、下列選項中，符合現金核算要求的是( )。

　　A、企業應當設立現金總賬和現金日記賬，分別進行企業庫存現金的總分類核算和明細分類核算

　　B、現金日記賬由會計人員根據收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記

　　C、每日終了，應當在現金日記賬上計算出當日的現金收入合計額、現金支出合計額和結余額，并將現金日記賬的賬面

　　結余額與實際庫存現金額相核對，保證賬款相符

　　D、月度終了，現金日記賬的余額應當與總賬的余額核對，做到賬賬相符

　　4、現金清查后，按照管理權限報經批準后，分別以下情況處理( )。

　　A、如為現金短缺，屬于應由責任人賠償或保險公司賠償的部分，計入其他應收款

　　B、無法查明原因的現金短缺，計入管理費用

　　C、如為現金溢余，屬于應支付給有關人員或單位的，計入其他應付款

　　D、屬于無法查明原因的現金溢余，計入營業外收入

　　*5、下列屬于未達賬項的是( )。

　　A、企業已收款入賬，銀行尚未收款入賬

　　B、企業已付款入賬，銀行尚未付款入賬

　　C、銀行已收款入賬，企業尚未收款入賬

　　D、銀行已付款入賬，企業尚未付款入賬

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