2、某企業(yè)正在著手編制2011年1月份的現(xiàn)金收支計(jì)劃。有關(guān)資料如下：

　　(1)月初現(xiàn)金余額為8000元;

　　(2)月初有息負(fù)債余額為12000元，年利率4%，按月支付利息;

　　(3)月初應(yīng)收賬款4000元，預(yù)計(jì)月內(nèi)可收回80%;

　　(4)本月預(yù)計(jì)銷售收入58500元，預(yù)計(jì)月內(nèi)銷售的收款比例為50%;

　　(5)本月需要采購材料的成本為9360元，企業(yè)每月采購金額中70%當(dāng)月付現(xiàn);

　　(6)月初應(yīng)付賬款余額5000元需在月內(nèi)全部付清;

　　(7)月內(nèi)以現(xiàn)金支付直接人工8400元;

　　(8)本月制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用付現(xiàn)13854元;

　　(9)購買設(shè)備支付現(xiàn)金20900元;

　　(10)所得稅按照季度預(yù)交，在季度末支付，每次支付3000元;

　　(11)企業(yè)現(xiàn)金不足時可向銀行借款，借款金額為100元的整數(shù)倍數(shù)，年利率為6%，按月支付利息，按照月初借入計(jì)算;

　　(12)要求月末現(xiàn)金余額介于5000～5100元之間。

　　要求： (1)計(jì)算經(jīng)營現(xiàn)金收入;

　　(2)計(jì)算可供支配的現(xiàn)金合計(jì);

　　(3)計(jì)算經(jīng)營性現(xiàn)金支出;

　　(4)計(jì)算現(xiàn)金余缺;

　　(5)確定向銀行借款的數(shù)額;

　　(6)確定現(xiàn)金月末余額;

　　(7)計(jì)算月末應(yīng)收賬款金額;

　　(8)計(jì)算月末應(yīng)付賬款金額;

　　(9)假設(shè)1月份銷售成本占銷售收入的80%，銷售費(fèi)用與銷售收入的關(guān)系為：銷售費(fèi)用=2000+0.01×銷售收入，固定性制造費(fèi)用3000元，管理費(fèi)用3000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用全部是利息費(fèi)用，適用的所得稅稅率為25%，預(yù)計(jì)2011年1月份的凈利潤。

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