第四章 債務融資

　　第一節 政府債券

　　掌握我國國債的發行方式;熟悉記賬式國債和憑證式國債的承銷程序;掌握財政部代理發行地方政府債券和地方政府自行發債的異同。

　　第二節 金融債券

　　掌握證券公司債、證券公司次級債、證券公司短期融資券的發行條件、申報與備案、信息披露等規定。

　　掌握商業銀行、保險公司發行次級債券的一般性規定;熟悉混合資本債券的一般性規定。

　　第三節 公司債券

　　一、公司債券

　　掌握公司債券發行條件及條款設計要求;掌握公司債券發行的申報與核準的程序、發行申請文件內容;掌握公司債券上市條件、上市申請和核準程序;掌握公司債券上市后的信息披露及持續性義務;掌握公司債券持有人權益保護的相關規定;掌握證券交易所對公司債券發行、上市、交易及分類監管的相關規定;熟悉創業板上市公司申請非公開發行公司債券的要求及操作流程。

　　二、可轉換公司債券

　　掌握可轉換公司債券的發行條件和基本要求;掌握可轉換公司債券的股份轉換、債券償還、轉股價格調整、轉股價格修正、贖回及回售等概念;掌握可轉換公司債券發行條款的設計要求;掌握發行可轉換債券公司相關的會計處理及發行后每股收益的計算。

　　掌握可轉換公司債券的發行申報程序和申請文件要求;掌握可轉換公司債券的發行核準程序、發行方式、程序和上市的一般規定;掌握上海、深圳證券交易所對可轉換公司債券上市的規定;掌握發行可轉換公司債券申報前的信息披露要求、募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求;熟悉發行可轉換公司債券持續性信息披露的有關要求。

　　三、分離交易的可轉換公司債券

　　了解分離交易的可轉換公司債券的發行條件和要求;了解分離交易的可轉換公司債券的發行申報程序;了解分離交易的可轉換公司債券的申請文件要求、發行核準程序、發行程序、發行方式和上市的一般規定。

　　四、可交換公司債券

　　了解可交換公司債券的發行條件和要求;了解可交換公司債券中預備用于交換的上市公司股票應具備的條件;了解可交換公司債券的主要條款;了解上市公司國有股東發行可交換公司債券的其他要求。

　　五、中小企業私募債券

　　掌握私募債券的交易平臺、交易主體及發行與交易私募債券的限制;掌握中小企業私募債券發行條件及條款設計要求;掌握中小企業私募債券備案、發行程序及備案文件內容;掌握中小企業私募債券投資者適當性管理和信息披露要求;掌握中小企業私募債券投資者權益保護。

　　六、信用評級

　　掌握信用評級的概念、要素、指標、標準等一般性規定;掌握信用評級流程、信用評級方法、信用評級結果發布的相關規定。

　　第四節 企業債券

　　一、企業債券

　　掌握企業債券的發行條件及條款設計;掌握企業債券發行的申報與核準要求;掌握企業債券發行申請文件內容;熟悉企業債券上市條件、上市申請和核準;熟悉企業債券上市后的信息披露及持續性義務;熟悉企業債券持有人權益保護的相關規定。

　　二、非金融企業債務融資工具

　　掌握非金融企業債務融資工具的發行條件、發行規模、資金使用、詢價機制、信用評級、信息披露、后續管理和監督管理等一般性規定。

　　第五節 資產證券化

　　掌握資產證券化各方參與者的條件、職責等相關內容;掌握資產證券化產品的相關信息披露要求。

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