二、多項選擇題

　　1.AD。【解析】發行監管制度的核心內容是股票發行決定權的歸屬，目前國際上有兩種類型：一種是政府主導型，即核準制;另一種是市場主導型，即注冊制。

　　2.CD。【解析】記賬式國債承銷團成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行和中國證券監督管理委員會實施，并征求中國銀行業監督管理委員會和中國保險監督管理委員會的意見。

　　3.ACD。【解析】投資銀行部門應當遵循內部“防火墻”原則，建立有關隔離制度，嚴格制定各種管理規章、操作流程和崗位手冊，并針對各個風險點設置必要的控制程序，做到投資銀行業務和經紀業務、自營業務，受托投資管理業務、證券研究和證券投資咨詢業務等在人員、信息、賬戶、辦公地點上嚴格分開管理，以防止利益沖突。

　　4.ABD。【解析】非現場檢查主要是通過手工或計算機系統對證券公司上報的年度報告等資料進行定期和不定期的統計分析，通過分析及時發現存在的問題。中國證監會的非現場檢查包括：(1)證券公司的年度報告;(2)董事會報告;(3)財務報表附注;(4)與承銷業務有關的自查內容。

　　5.ABC。【解析】根據《中華人民共和國公司法》的規定，公司向發起人、法人發行的股票，應當為記名股票，并應當記載該發起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。故D項錯誤。

　　6.ABC。【解析】股份的收回包括無償收回和有償收回兩種。無償收回是指股份有限公司無償地收回已經分派的股份;有償收回又稱“收買”、“回購”，是指股份有限公司按一定的價格從股東手中買回股份。公司減少公司資本，可能會影響該公司的股票在市場上的價格。

　　7.ABCD。【解析】高級管理人員是指公司的經理、副經理、財務負責人、上市公司董事會秘書和公司章程規定的其他人員。

　　8.ABC。【解析】根據《中華人民共和國公司法》的相關規定，當公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權10%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。故D項錯誤。

　　9.ACD。【解析】擬發行上市公司應在改制重組和持續經營過程中，確保公司按照《上市公司治理準則》的有關要求，在組織形式、公司治理結構、公司決策與運作等方面規范運作。具體體現在以下幾個獨立性的要求上：(1)擬發行上市公司的資產應做到獨立完整;(2)擬發行上市公司的人員應做到獨立;(3)擬發行上市公司的機構應做到獨立;(4)擬發行上市公司應做到財務獨立。

　　10.ABCD。【解析】公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采取4種方式處置：(1)以土地使用權作價入股;(2)繳納土地出讓金，取得土地使用權;(3)繳納土地租金;(4)授權經營。

　　11.ABCD。【解析】我國采用資產評估的方法主要有收益現值法、重置成本法、現行市價法和清算價格法。

　　12.BC。【解析】證券發行后，保薦機構有充分理由確信發行人可能存在違法違規行為以及其他不當行為的，應當督促發行人作出說明并限期糾正;情節嚴重的，應當向中國證監會、證券交易所報告。

　　13.ABCD。【解析】保薦機構應當在參照《證券發行上市保薦業務工作底稿指引》的基礎上，根據發行人的行業、業務、融資類型不同，在不影響保薦業務質量的前提下調整、補充、完善工作底稿。

　　14.ABCD。【解析】資產評估附件至少應當包括：(1)評估資產的匯總表與明細表;(2)評估方法說明和計算過程;(3)與評估基準日有關的會計報表;(4)被評估單位占有不動產的產權證明文件的復印件;(5)評估機構和評估人員資格證明文件的復印件;(6)其他與評估有關的文件資料。

　　15.ABCD。【解析】撰寫投資價值研究報告應當遵守下列要求：(1)獨立、審慎、客觀;(2)引用的資料真實、準確、完整、權威并須注明來源;(3)對發行人所在行業的評估具有一致性和連貫性;(4)無虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　16.ABCD。【解析】首次公開發行股票，主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結果數據，包括發行價格、獲配股數、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對象證件代碼等通過PROP發送至登記結算平臺。

　　17.BCD。【解析】根據《中華人民共和國證券法》及證券交易所上市規則的規定，股份有限公司申請其股票上市必須符合下列條件：(1)股票經中國證監會核準已公開發行;(2)公司股本總額不少于人民幣5000萬元;(3)公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載;(5)證券交易所要求的其他條件。

　　18.ABCD。【解析】發行人應披露首次公開發行股票的基本情況，主要包括：(1)股票種類;(2)每股面值;(3)發行股數及占發行后總股本的比例;(4)每股發行價;(5)標明計量基礎和121徑的市盈率;(6)預測凈利潤及發行后每股盈利(如有);(7)發行前和發行后每股凈資產;(8)標明計量基礎和口徑的市凈率;(9)發行方式與發行對象;(10)承銷方式;(11)預計募集資金總額和凈額;(12)發行費用概算(包括承銷費用、保薦費用、審計費用、評估費用、律師費用、發行手續費用、審核費用等)。

　　19.ABD。【解析】在首次公開發行股票的招股說明書中，發行人應針對不同的發行方式，披露預計發行上市的重要日期，主要包括：(1)詢價推介時問;(2)定價公告刊登日期;(3)申購日期和繳款日期;(4)股票上市日期。

　　20.BCD。【解析】在首次公開發行股票的招股說明書中，若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數量超過200人的情況，發行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況;進行過清理的，應當說明是否存在潛在問題和風險隱患以及有關責任的承擔主體等。

　　21.ABC。【解析】上市公司發行新股，向原股東配股，除符合一般規定外，還應當符合下列規定：(1)擬配股數量不超過本次配股前股本總額的30%;(2)控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量;(3)采用《中華人民共和國證券法》規定的代銷方式發行。

　　22.ABcD。【解析】增發新股過程中涉及的諸如《招股意向書摘要》、《網上、網下發行公告》、《網上路演公告》、《提示性公告》、《發行結果公告》以及《上市公告書》等，須在至少一種中國證監會指定報刊上刊登。

　　23.ABC。【解析】通過提交發行申請文件前的盡職調查這一階段的盡職調查，保薦機構(主承銷商)必須至少達到以下三個目的：(1)充分了解發行人的經營情況及面臨的風險和問題;(2)有充分理由確信發行人符合《中華人民共和國證券法》等法律法規及中國證監會規定的發行條件;(3)確信發行人申請文件和公開募集文件真實、準確、完整。

　　24.ABCD。【解析】盡職調查是保薦機構(主承銷商)透徹了解發行人各方面情況、設計發行方案、成功銷售股票以及明確保薦機構(主承銷商)責任范圍的基礎和前提，對保薦機構(主承銷商)和發行人均具有非常重要的意義。

　　25.ABD。【解析】為可轉換公司債券發行提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。

　　26.ABCD。【解析】上市公司出現下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉換公司債券上市：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發生重大變化不符合可轉換公司債券上市條件;(3)發行可轉換公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用;(4)未按照可轉換公司債券募集辦法履行義務;(5)公司最近2年連續虧損;(6)證券交易所認為應當暫停其可轉換公司債券上市的其他情形。

　　27.ACD。【解析】上市公司應當在每一季度結束后及時披露因可轉換公司債券轉換為股份所引起的股份變動情況。故B項錯誤。

　　28.AB。【解析】為了便于掌握發行進度，擔任憑證式國債發行任務的各個系統一般每月要匯總本系統內的累計發行數額，上報財政部及中國人民銀行。

　　29.ABCD。【解析】在傳統的行政分配和承購包銷的發行方式下，國債按規定以面值出售，不存在承銷商確定銷售價格的問題。在現行多種價格的公開招標方式下，每個承銷商的中標價格與財政部按市場情況和投標情況確定的發售價格是有差異的。如果按發售價格向投資者銷售國債，承銷商就可能虧損，因此，財政部允許承銷商在發行期內自定銷售價格，隨行就市發行。

　　30.ABCD。【解析】公司債券上市，上市推薦人應履行下列義務：(1)確認債券發行人符合上市條件;(2)確保債券發行人的董事、高級管理人員了解其所擔負責任的性質，并承擔證券交易所上市規則及上市協議所列明的責任;(3)協助債券發行人進行債券上市申請工作;(4)向證券交易所提交上市推薦書;(5)確保上市文件真實、準確、完整，符合規定要求，文件所載的資料經過核實;(6)協助債券發行人與證券交易所安排債券上市;(7)證券交易所規定的上市推薦人應當履行的其他義務。

　　31.ACD。【解析】證券公司定向發行債券，除應當符合《中華人民共和國證券法》規定的條件外，還應當符合下列要求：(1)發行人最近1期末經審計的凈資產不低于5億元;(2)各項風險監控指標符合中國證監會的有關規定;(3)最近2年內未發生重大違法違規行為;(4)具有健全的股東會、董事會運作機制及有效的內部管理制度，具備適當的業務隔離和內部控制技術支持系統;(5)資產未被具有實際控制權的自然人、法人或其他組織及其關聯人占用;(6)中國證監會規定的其他條件。

　　32.ACD。【解析】盡職調查是指中介機構在企業的協助下，對擬募股企業與本次發行有關的一切事項進行現場調查、資料采集的一系列活動。參與者一般是主承銷商、國際協調人、律師、會計師和估值師。

　　33.ABCD。【解析】B股發行申請材料主要包括下列文件：(1)省級人民政府或國務院有關部門出具的推薦文件;(2)批準設立股份有限公司的文件;(3)發行授權文件;(4)公司章程;(5)招股說明書;(6)資金運用的可行性分析;(7)發行方案;(8)公司改制方案及原企業的有關財務資料;(9)定向募集公司申請發行B股還須提交的文件;(10)發行申請材料的附件。

　　34.BC。【解析】H股的發行方式是公開發行加國際配售。

　　35.ACD。【解析】香港聯交所發布的《創業板上市規則》第十一章對在香港創業板上市的條件作出了規定。發行人必須依據中國內地及香港地區、百慕大或開曼群島的法律正式注冊成立，并須遵守該類地區的法律(包括有關配發及發行證券的法律)及其公司組織章程大綱及細則或同等文件的規定。

　　36.CD。【解析】按目標公司董事會是否抵制劃分，公司收購可分為：(1)善意收購;(2)敵意收購。

　　37.AB。【解析】外國投資者以股權并購境內公司所涉及的境內外公司的股權，應符合以下條件：(1)股東合法持有并依法可以轉讓;(2)無所有權爭議且沒有設定質押及任何其他權利限制;(3)境外公司的股權應在境外公開合法證券交易市場(柜臺交易市場除外)掛牌交易;(4)境外公司的股權最近1年交易價格穩定。

　　38.AC。【解析】上市公司收購的監管主體包括：(1)中國證監會;(2)證券交易所。

　　39.ABCD。【解析】個人申請注冊登記為財務顧問主辦人的，應當具有證券從業資格、取得執業資格證書，且符合下列條件：(1)具備中國證監會規定的投資銀行業務經歷;(2)參加中國證監會認可的財務顧問主辦人勝任能力考試且成績合格;(3)所任職機構同意推薦其擔任本機構的財務顧問主辦人;(4)未負有數額較大到期未清償的債務;(5)最近24個月無違反誠信的不良記錄;(6)最近24個月未因執業行為違反行業規范而受到行業自律組織的紀律處分;(7)最近36個月未因執業行為違法違規受到處罰;(8)中國證監會規定的其他條件。

　　40.ABCD。【解析】上市公司股東大會就重大資產重組作出的決議，至少應當包括下列事項：(1)本次重大資產重組的方式、交易標的和交易對方;(2)交易價格或者價格區間;(3)定價方式或者定價依據;(4)相關資產自定價基準日至交割日期間損益的歸屬;(5)相關資產辦理權屬轉移的合同義務和違約責任;(6)決議的有效期;(7)對董事會辦理本次重大資產重組事宜的具體授權;(8)其他需要明確的事項。

　　41.ABC。【解析】我國資本市場建立20多年來，市場的體系和結構不斷完善，市場的廣度和深度不斷增加，逐步形成了包括主板、中小企業板、創業板等在內的市場體系。

　　42.ABC。【解析】股份一般有以下三層含義：(1)股份是股份有限公司資本的構成成分;(2)股份代表了股份有限公司股東的權利與義務;(3)股份可以通過股票價格的形式表現其價值。

　　43.ABC。【解析】D選項為薪酬與考核委員會的主要職責。

　　44.BCD。【解析】企業股份制改組的目的包括：(1)確立法人財產權;(2)建立規范的公司治理結構;(3)籌集資金。

　　45.ABCD。【解析】資產重組方案具體包括重組目的及原則、重組的具體方案(包括業務、資產、人員、機構、財務等方面的重組安排)。

　　46.ABCD。【解析】A、B、C、D選項均屬于《關于資產評估報告書的規范意見》對評估報告的要求。

　　47.ABCD。【解析】發行人應在股票上市公告書中披露本次股票上市前首次公開發行股票的情況，主要包括：發行數量、發行價格、發行方式及認購情況、募集資金總額及注冊會計師對資金到位的驗證情況、發行費用總額及明細構成、每股發行費用、募集資金凈額、發行后每股凈資產、發行后每股收益。

　　48.ABD。【解析】證券公司申請償還次級債務，應當在債務到期前至少10個工作日向住所地證監局提交以下申請文件：(1)申請書;(2)借人次級債務合同;(3)證券公司目前的風險控制指標情況及相關測算報告;(4)中國證監會要求提交的其他文件。

　　49.BCD。【解析】A選項貸款服務機構可以是資產支持證券的發起機構。

　　50.ABCD。【解析】A、B、C、D選項均屬于上市公司收購報告書的內容。

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