第 1 頁：單項選擇題

第 4 頁：多項選擇題

第 6 頁：判斷題

第 7 頁：單項選擇題答案及解析

第 8 頁：多項選擇題答案及解析

第 9 頁：判斷題答案及解析

　　三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得o.5分，答題錯誤、不答題的不得分)

　　1.申請記賬式國債承銷團乙類成員資格的申請人應具備的條件包括：注冊資本不低于人民

　　幣3億元或者總資產在人民幣100億元以上的存款類金融機構，或者注冊資本不低于人

　　民幣8億元的非存款類金融機構。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　2.1993年12月通過的《公司法》中規定，只有股份有限公司才可以發行公司債券。()

　　A.正確

　　B錯誤

　　3.證券公司不可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標發行及競爭性定價過

　　程，只能在證券交易所債券市場上參加。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　4.2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網發行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統采用上網資金申購方式公開發行股票。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　5.為支持中小企業發展，中國證監會制定了《銀行間債券市場中小非金融企業集合票據業

　　務指引》。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　6.實際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關系、協議或者其他安排，能夠實際支

　　配公司行為的人。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　7.上市公司出席董事會的無關聯關系董事人數不足3人的，應將該事項提交上市公司股東

　　大會審議。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　8.發行的股份超過招股說明書規定的截止期限尚未募足的，或者發行股份的股款繳足后，

　　發起人在20日內未召開創立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利

　　息，要求發起人返還。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　9.無記各股票持有人出席股東大會的，應當于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股

　　票交存于公司。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　10.法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉增前公司注冊資本的50%。

　　()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　11.當企業整體改組為上市公司的時候，無形資產產權一般全部轉移到上市公司，由國有

　　股權的持股單位，即原企業的上級單位享有無形資產產權的折股。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　12.以租賃方式取得的土地不得轉讓、轉租和抵押。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　13.在企業股份制改組過程中，企業的資產、業務及債權、債務不一定隨之重組。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　14.股份有限公司的發起人在出資時可以用貨幣、實物、工業產權、非專利技術出資，但不

　　用土地使用權作價出資。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　15.經國務院國有資產監督管理機構批準經濟行為的事項涉及的資產評估項目，由中央企

　　業負責備案。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　16.如果公司的負債是永久的，那么公司每年有一筆等額節稅利益流人，這筆無限期的等

　　額資金流的現值就是負債企業的價值增加值。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　17.MM理論只考慮負債帶來的風險和額外費用，卻忽略了負債同樣帶來的稅收抵免收益。()

　　A.正確

　　B.錯誤.

　　18.凈經營收入理論認為，融資總成本不會隨融資結構的變化而變化。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　19.外部融資是來源于公司外部的融資，包括發行股票、發行債券、向銀行借款，公司獲得

　　的商業信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　20.內部融資的成本主要是機會成本和直接的財務成本。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　21.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發行的簡要情況，無須包括招股說明

　　書全文各部分的主要內容。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　22.經國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，不得采取募集設立方式

　　公開發行股票。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　23.包銷金額以確定的新股發行價格、配股價格或增發價格區間的下限為基礎計算。(+)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　24.創業板發審委委員為35名，部分發審委委員可以為專職。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　25.未經中國證監會核準，任何機構和個人不得從事保薦業務。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　26.投資價值研究報告應當由發行人的研究人員獨立撰寫并署名。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　27.首次公開發行股票遵循的公平原則就是發行人和主承銷商給每一位投資者提供認購股

　　票的機會。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　28.保薦代表人應當為經中國銀監會注冊登記并列入保薦代表人名單的自然人。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　29.在創業板中，發行人公開發行股票前已發行的股份，自發行人股票上市之日起3個月內

　　不得轉讓。()

　　A.正確B錯誤

　　30.參加網下發行的配售對象再通過網上申購新股的，有權部門依據具體情況暫停或取消

　　其網下配售對象資格。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　31.發行人應當針對實際情況在招股說明書扉頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別

　　關注。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　32.實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　33.發行人已發行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與

　　上市地會計準則確定的未分配利潤數字中較高者。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　34.上市公司信息披露事務管理制度應當經公司股東大會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　35.認定公司控制權的歸屬，只需審查相應的股權投資關系。(，)‘

　　A.正確

　　B.錯誤

　　36.上市公司申請發行新股條件之一是，最近36個月內財務會計文件無虛假記載。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　37.保薦機構應當自持續督導工作結束后15個工作日內向中國證監會、證券交易所報送“保

　　薦總結報告書”。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　38.向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不應低

　　于5%。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　39.非公開發行股票，發行對象沒有數量限制。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　40.上市公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項

　　賬戶。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　41.認股權證的存續期間不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于3個月。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　42.上市公司應當在可轉換公司債券約定的付息El前3～5個交易日內披露付息公告;在可

　　轉換公司債券期滿前5～7個交易日內披露本息兌付公告。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　43.當公司股票增長到一定幅度，可轉換債券持有人若不進行轉股，那么，他從轉債贖回得

　　到的收益將高于從轉股中獲得的收益。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　44.分離交易的可轉換公司債券中的公司債券和認股權分別符合證券交易所上市條件的，

　　應當分別上市交易。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　45.所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發行、在一定期限內依據約定的條件

　　可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　46.短期融資券是指企業依照規定的條件和程序在銀行間債券市場發行和交易，約定在一

　　定期限內還本付息，最長期限不超過2年的有價證券。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　47.公開發行公司債券籌集的資金，可用于彌補虧損和非生產性支出。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　48.金融債券定向發行的，經認購人同意，不得免于信用評級。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　49.發行次級債券時，發行人應組成承銷團，承銷團在發行期內向其他投資者分銷次級債

　　券。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　50.財務公司發行金融債券沒有強制擔保要求。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　51.公司發行境內上市外資股，應當委托經中國證監會認可的境內證券經營機構作為主承

　　銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請國外證券公司擔任國際協調人。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　52.向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發起方式設立。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　53.上市公司所屬企業申請境外上市，要求該上市公司在最近5年連續盈利。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　54.財務顧問應當在所屬企業到境外上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，持續督導

　　上市公司維持獨立上市地位。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　55.中國香港的招股童程必須符合香港公司條例、聯交所上市規則及公司登記規則的要求。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　56.收購人提出豁免申請的，應當聘請證券監管機構就其所申請的具體豁免事項出具專業

　　意見。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　57.一家財務顧問既可以為收購公司服務，也可以為目標公司服務，但不能同時為收購公

　　司和目標公司服務。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　58.投資者在一個上市公司中擁有的權益，只包括登記在其名下所持有的股份。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　59.特定對象取得本次發行的股份時，對其用于認購股份的資產持續擁有權益的時間不足

　　12個月的，自股份發行結束之日起36個月內不得轉讓。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　60.特殊目的公司系指中國境內公司或自然人為實現以其實際擁有的境內和境外公司權益

　　在境外上市而直接或間接控制的境外公司。()

　　A.正確

　　B.錯誤

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