第 1 頁：單選題

第 4 頁：多選題

第 6 頁：判斷題

第 7 頁：參考答案及解析

　　三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤、不答題的不得分)

　　1.憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發行并交易。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　2.2005年4月27日，中國人民銀行發布了《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》，

　　對金融債券的發行行為進行了規范，發行體也在原來單一的政策性銀行的基礎上，增加了商業銀行、企業集團財務公司及其他金融機構。()

　　A正確

　　B.錯誤

　　3.2006年1月1日實施的經修訂的《證券法》在發行監管方面明確了公開發行和非公開發行的界限。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　4.我國的企業債券特指地方企業債券。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　5.《證券發行上市保薦業務管理辦法》就保薦機構和保薦代表人的資格管理、保薦職責、保

　　薦業務規程、保薦業務協調、監管措施和法律責任作了全面的規定。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　6.證券公司應加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度

　　跟蹤、項目投入產出核算和項目利潤分配等措施。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　7.監事會和連續90日以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權和

　　補充主持權。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　8.單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開l0日前提出臨時提案

　　并書面提交董事會;董事會應當在收到提案后2日內通知其他股東，并將該臨時提案提

　　交股東大會審議。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　9.公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的，必須經股東大會決議。在此

　　種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，可參加表決。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　10.公司分立前的債務由分立后的公司承擔連帶責任。但是，公司在分立前與債權人就債

　　務清償達成的書面協議另有約定的除外。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　11.擬發行上市的公司原則上應采取整體改制方式，即剝離非經營性資產后，企業經營性

　　資產整體進入股份有限公司。企業不應將整體業務的一個環節或一個部分組建為擬發

　　行上市公司。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　12.國家對商標權、專利權等知識產權的保護有期限性，因此，其權利是否仍在保護期內，

　　便是律師必須審查的內容。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　13.重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據財務報表

　　所作出的決策。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　14.審計完成階段是實質性審計工作的結束。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　15.控制風險是假定在沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定產生重大錯報的可能性。

　　()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　16.內部融資的低風險性，一方面與其低成本性有關，另一方面是其不存在支付危機，因而

　　不會出現由支付危機引起的財務風險。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　17.間接融資主要指債券融資。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　18.未分配利潤籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　19.當公司籌集的資金超過一定限度時，原來的資本成本就會增加，追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　20.認股權的執行增加公司的權益資本，同時改變其負債。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　21.有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　22.在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財務

　　報表范圍以外的投資收益。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　23.根據《證券法》第二十一條的規定，發行人申請首次公開發行股票的，在提交申請文件

　　后，應當按照國務院證券監督管理機構的規定預先披露有關申請文件。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　24.在輔導工作中，保薦機構應當制作工作底稿，出具階段輔導工作報告，分別向中國證監

　　會的派出機構報送。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　25.發審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發審委委員可以棄權。

　　()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　26.發行人及其主承銷商應當在刊登首次公開發行股票招股意向書后向詢價對象進行推介

　　和詢價，并通過互聯網向公眾投資者進行推介。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　27.股票的發行價格可以等于票面金額，也可以超過或低于票面金額。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　28.詢價對象應當承諾獲得本次網下配售的股票持有期限不少于1個月，持有期自本次公開發行的股票上市之日起計算。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　29.中小企業板是現有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規范和發行上市標準與現

　　有主板市場有所不同。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　30.在累計投標詢價報價階段，詢價對象管理的每個配售對象可以多次申報，一經申報不

　　得撤銷或者修改。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　31.發行人應在招股說明書及其摘要披露后7日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式

　　五份，分別報送中國證監會及其發行人注冊地的派出機構。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　32.發行人允許他人使用自己所有的資產，或作為被許可方使用他人資產的，應簡要披露

　　許可合同的主要內容。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　33.在境內外市場發行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，無需在境

　　內市場披露，但內容應當保持一致。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　34.上市公司董事、監事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、

　　及時性、公平性負責，但有充分證據表明其已經履行勤勉盡責義務的除外。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　35.首次公開發行股票，發行人應披露最近2年股利分配政策、實際股利分配情況以及發行

　　后的股利分配政策。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　36.向原股東配股，擬配股數量不得超過本次配股前股本總額的20%。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　37.非公開發行股票發行價格不低于定價基準H前20個交易日公司股票均價的80%。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　38.上市公司公開發行新股的，其最近3年以現金方式累計分配的利潤不應少于最近3年實

　　現的年均可分配利潤的30%。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　39.上市公司非公開發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的

　　條件，并報國務院證券監督管理機構核準。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　40.上市公司公開發行股票，應當由證券公司承銷;非公開發行股票，如發行對象均屬于原

　　前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　41.分離交易的可轉換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　42.可轉換公司債券在轉換股份前，其持有人具有股東的權利和義務。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　43.可轉換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發布相關公告2個交易日后停

　　止其可轉換公司債券的交易。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　44.以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人最近l期經審計的凈資產額應

　　不低于其累計對外擔保的金額。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　45.申請發行可交換公司債券的機構無需經資信評級機構評級，只要債券信用級別良好即可。

　　()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　46.中國人民銀行負責受理短期融資券的發行注冊。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　47.金融債券的發行可以采取一次足額發行或限額內分期發行的方式。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　48.儲蓄國債不可流通轉讓，也不可以辦理提前兌取、質押貸款、非交易過戶等。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　49.為本次發行提供擔保的機構不得擔任本次債券發行的受托管理人。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　50.集合票據在債權債務登記日當天即可在銀行間債券市場流通轉讓。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　51.按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方

　　式向特定的投資者配售。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　52.一般發行新股只需聘請企業的法律顧問。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　53.財務顧問應當自持續督導工作結束后10個工作日內向中國證監會、證券交易所報送“持

　　續上市總結報告書”。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　54.高持股量股東是指配售及資本化發行后有權行使本公司股東大會5%或以上投票權的股

　　東。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　55.內地企業在香港創業板發行與上市，如新申請人上市時市值超過40億港元，則無論在

　　任何時候公眾人士持有的股份須占發行人已發行股本總額至少25%(但最低限度要達6000萬港元)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　56.購買、出售的資產在最近3個會計年度所產生的營業收入占上市公司同期經審計的合并

　　財務會計報告營業收入的比例達到50%以上，構成重大資產重組。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　57.超級多數條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時，須經過超級多數股東的同

　　意。超級多數一般應達到股東的60%以上。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　58.外國投資者在并購后所設外商投資企業注冊資本中的出資比例高于35%的，該企業享

　　受外商投資企業待遇。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　59.收購合同生效前，收購雙方要辦理股權轉讓登記過戶等手續。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　60.并購重組委員會會議表決采取記名投票方式，并購重組委員會委員不可以棄權。()

　　A.正確

　　B.錯誤

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