三、判斷題

　　1、我國基金資產估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任。 ( )

　　2、非公開發行有明確鎖定期的股票，如果估值日非公開發行有明確鎖定期的股票的初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價作為估值日該股票的價值 ( )

　　3、QDII基金份額凈值應當以人民幣計算并披露。 ( )

　　4、海外的基金多數也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。基金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對象的特點等因素決定的、并在相關的發行法律文件中明確。( )

　　5、基金費用的核算包括計提基金管理費、托管費、預提費用、攤銷費用、交易費用等。這些費用一般也按日計提，并于當日確認為費用。( )

　　6、要避免基金資產估值時出現價格操縱及濫估現象，需要監管當局頒布更為詳細的估值規則來規范估值行為，或者由獨立的第三方來進行估值。 ( )

　　7、有的債券流動性很差，基金管理人可以連續少量買入以“制造”出較高的價格，從而提高基金的業績，這就是價格操縱。 ( )

　　8、投資管理活動的性質決定了證券投資基金持有的金融資產或金融負債是交易性的。 ( )

　　9、基金會計的責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人。 ( )

　　10、對不存在活躍市場的投資品種，應采用最近交易市價確定公允價值。 ( )

　　11、一般來說，如果基金份額變動較大，則會對基金管理人的投資有不利影響。( )