【解析】本題考查內部控制的有效性原則。

　　21.C

　　【解析】人們的金融產品選擇依賴于兩個因素：外在和內在因素。其中，內在因素有心

　　理上的，如動機、感覺等，還有個人自身的因素，如年齡、職業等。

　　22.D

　　【解析】在商業銀行基金銷售中，定期定額投資計劃占據非常重要的地位。它通常是指

　　投資者向商業銀行提交申請，約定每期扣款時間、扣款金額、扣款方式和申購對象，由

　　商業銀行約定扣款日，在投資者指定賬戶內自動完成扣款及基金申購。

　　23.D

　　【解析】基金管理人可以委托取得基金代銷業務資格的其他機構代為辦理基金銷售業務，

　　基金管理人與被委托的其他銷售機構是一種委托代理關系。

　　24.C

　　【解析】基金管理人、代銷機構應當建立健全檔案管理制度，妥善保管基金份額持有人

　　的開戶資料和與銷售業務有關的其他資料，保存期不少于15年。

　　25.A

　　【解析】客戶維護費要從基金管理費中列支。

　　26.D

　　【解析】在銷售基金時，基金銷售機構應當通過自身或第三方機構對基金產品的風險進

　　行評價。風險評價可作為向投資人推介的重要依據。

　　27.B

　　【解析】當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產凈值的0.25%時，基金管理公司

　　應及時向監管機構報告;當計價錯誤達到0.5%時，基金管理公司應當公告并報監管機

　　構備案。

　　28.C

　　【解析】我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提基金管理費，債券基金的管理費率一

　　般低于1%，貨幣市場基金的管理費率為0.33%。

　　29.A

　　【解析】本期利潤既包括了基金已經實現的損益，也包括了未實現的估值增值或減值，

　　是一個能夠全面反映基金在一定時期內經營成果的指標。

　　30.A

　　【解析】分紅再投資轉換為基金份額是指將應分配的凈利潤按除息后的份額凈值折算為

　　等值的新的基金份額進行基金分配。

　　31.D

　　【解析】企業投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業所得稅。

　　32.C

　　【解析】存續期募集信息披露主要指開放式基金在基金合同生效后每6個月披露一次更新的招募說明書。

　　33.B

　　【解析】當媒體報道或市場流傳的消息可能對基金價格產生誤導性影響或引起較大波動

　　時，管理人應在知悉后立即對該消息進行公開澄清，將有關情況報告中國證監會及基金

　　上市的證券交易所。

　　34.A

　　【解析】基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權利義務關系的重

　　要法律文件。

　　35.B

　　【解析】基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值的0.5%時，屬于基金的重大事件，需

　　要在重大事件發生之日起2日內編制并披露臨時報告書。

　　36.D

　　【解析】ETF上市交易之后，需按交易所的要求，在每日開市前披露當日的申購、贖回

　　清單，并在交易時間內即時揭示基金份額參考凈值。

　　37.C

　　【解析】負責基金管理公司和基金托管銀行特別會員的聯絡與業務交流工作是基金公司

　　會員部的職責。

　　j8.B

　　【解析】基金管理公司應建立健全督察長制度。督察長由董事會聘任，對董事會負責，

　　對公司經營運作的合法合規性進行督察稽核。

　　39.A

　　【解析】基金評價機構應加入中國證券業協會，并由其依法對基金評價業務活動進行自

　　律管理。

　　40.B

　　【解析】基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合基

　　金合同的有關約定。

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