三、判斷題

　　1.B。【解析】投資銀行業的狹義含義只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷業務、并購和融資業務的財務顧問。題干所述為廣義的投資銀行業的定義。

　　2.A。【解析】同次發行的證券，其發行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。

　　3.B。【解析】證券公司有下列行為之一的，除承擔《中華人民共和國證券法》規定的法律責任外，自中國證監會確認之日起36個月內不得參與證券承銷：承銷未經核準的證券;在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　4.B。【解析】證券承銷業務的合規性、正常性和安全性是中國證監會現場檢查的重要內容。

　　5.A。【解析】股份有限公司減資生效后，如果是因資本過剩而減資，應當按照股東所持股份的比例向股東發還股款，或免除或減少股東繳納股款的義務。

　　6.A。【解析】股東可以親自出席會議，也可以委托代理人代為出席和表決，但股東應以書面形式委托代理人，代理人應當向公司提交股東授權委托書，并在授權范圍內行使表決權。

　　7.B。【解析】股份有限公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可不再提取。本題中公司法定公積金僅達到該公司注冊資本的25%。

　　8.A。【解析】股份有限公司的清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單后，發現公司財產不足以清償債務的，應當依法向人民法院申請宣告破產。

　　9.B。【解析】判斷和掌握擬發行上市公司的關聯方、關聯關系和關聯交易，除按有關企業會計準則規定外，應堅持從嚴原則。

　　10.A。【解析】在股份制改組的會計報表審計的計劃階段，重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據財務報表所作出的決策。注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數量上重要的錯報確定一個可接受的水平。

　　11.B。【解析】保薦協議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內報發行人所在地的中國證監會派出機構備案。

　　12.A。【解析】招股說明書摘要內容必須忠實于招股說明書全文，不得出現與全文相矛盾之處。

　　13.A。【解析】輔導報告是保薦機構對擬發行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。在輔導工作中，保薦機構應當出具階段輔導工作報告，向中國證監會的派出機構報送。輔導結束后，保薦機構應出具輔導工作總結報告，其內容必須翔實具體、簡明易懂，不得有虛假、隱匿。

　　14.B。【解析】為落實黨中央、國務院的工作部署，進一步深化改革，完善資本市場功能，更好地服務實體經濟需要，中國證監會對新股發行體制進行深入調查研究并廣泛征求意見的基礎上，制定了《關于進一步深化新股發行體制改革的指導意見》，于2012年4月28日公布之日起實施。

　　15.A。【解析】上網發行資金申購中，申購日后的第1天(T+1日)，由中國結算上海分公司將申購資金凍結。確因銀行匯劃原因而造成申購資金不能及時入賬的，應在T+1日提供劃款銀行的劃款憑證，并確保T+2日上午申購資金入賬，同時繳納1天申購資金應凍結利息。

　　16.B。【解析】投資者申購繳款結束后，主承銷商應當聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所對申購資金進行驗證，并出具驗資報告。

　　17.A。【解析】首次公開發行股票的招股說明書，在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發行人可采用相互引證的方法，對各相關部分的內容進行適當的技術處理，以避免重復，保持文字簡潔。

　　18.B。【解析】發行人應當將招股說明書(申報稿)在中國證監會網站預先披露。發行人可以將招股說明書(申報稿)刊登于其公司網站，但披露內容應當完全一致，且不得早于在中國證監會網站的披露時間。

　　19.A。【解析】發行價格區間向中國證監會報備后，發行人及其主承銷商應刊登初步詢價結果公告。

　　20.A。【解析】創業板上市投資風險特別提示主要內容的特殊要求包括提示如下內容：本次發行后擬在創業板市場上市，該市場具有較高的投資風險。創業板公司具有業績不穩定、經營風險高、退市風險大等特點，投資者面臨較大的市場風險。投資者應充分了解創業板市場的投資風險及發行人所披露的風險因素，審慎作出投資決定。

　　21.A。【解析】上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發行、上市操作程序的規定除申購代碼外基本一致。

　　22.A。【解析】招股說明書或招股意向書刊登后至新股獲準上市前，擬發行公司發生重大事項的，應于該事項發生后第1個工作日向中國證監會提交書面說明，保薦機構和相關專業中介機構應出具專業意見。

　　23.B。【解析】上市公司發行新股申請過程中的信息披露是指從發行人董事會作出發行新股預案、股東大會批準，直到獲得中國證監會核準文件為止的有關信息披露。

　　24.A。【解析】持有上市公司股份的股東，經保薦機構保薦，可以向中國證監會申請發行可交換公司債券。要求其公司最近1期末的凈資產額不少于人民幣3億元。

　　25.A。【解析】可轉換公司債券發行的申請文件目錄按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號——上市公司公開發行證券申請文件》的要求執行。

　　26.A。【解析】發行可交換公司債券的申請人應當是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規定的有限責任公司或者股份有限公司。

　　27.B。【解析】在采取公開招標方式發行國債時，采用利率或利差招標時，標位變動幅度為0.010A;價格招標時，標位變動幅度在當期國債發行文件中另行規定。

　　28.A。【解析】地方政府債券認購資金和債權結算實行見款付券方式。

　　29.A。【解析】公司債券的發行人應當聘請具有企業債券評估從業資格的信用評級機構對其債券進行信用評級。債券資信評級機構對評級結果的客觀、公正和及時性承擔責任。信用評級報告的內容和格式應當符合有關規定。

　　30.B。【解析】上市推薦人應當保證公司債券發行人的上市申請材料、上市公告書及其他有關宣傳材料沒有虛假、誤導性陳述或者重大遺漏，并保證對其承擔連帶責任。

　　31.A。【解析】合格投資者只能使用在證券登記結算公司注冊的證券賬戶進行債券的申購、受讓等投資活動，并填制債券的認購表或受讓表。

　　32.B。【解析】資金保管機構是指在信貸資產證券化交易中，接受受托機構委托，負責保管信托財產賬戶資金的機構。信貸資產證券化發起機構和貸款服務機構不得擔任同一交易的資金保管機構。

　　33.A。【解析】按照國際通行的做法，中國企業發行股票，首先應當按照中國的企業會計準則和會計制度編制財務報表。但是，由于中國的企業會計準則和會計制度與國際會計準則存在差別，為了便于境外投資者了解企業的財務狀況及其發展前景，充分保障投資者的利益以及適應不同募集地的要求，需要國際會計師事務所參照國際會計準則，對企業的會計報表進行調整，并公開披露。

　　34.B。【解析】原則上，外資股招股章程的編制應當嚴格符合外資股上市地有關招股章程必要條款和信息披露規則的要求。

　　35.A。【解析】事先預防策略是主動阻止本公司被收購的最積極的方法。最佳的預防策略就是通過加強和改善經營管理，提高本公司的經濟效益，提高公司的競爭力。

　　36.B。【解析】收購期限屆滿后15日內，收購人應當向中國證監會報送關于收購情況的書面報告，同時抄報派出機構，抄送證券交易所，通知被收購公司。

　　37.B。【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于25%，上市公司應在10日內向商務部備案并辦理變更外商投資企業批準證書的相關手續。

　　38.B。【解析】上市公司在收到中國證監會關于召開并購重組委員會工作會議審核其重大資產重組申請的通知后，應當立即予以公告，并申請辦理并購重組委員會工作會議期間直至其表決結果披露前的停牌事宜。

　　39.A。【解析】并購重組委員會委員審核并購重組申請文件時，委員與并購重組當事人及其他相關單位或者個人進行過接觸的，應當及時提出回避。

　　40.B。【解析】在上市公司并購重組財務顧問的資格條件中，其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業務，實繳注冊資本和凈資產應不低于人民幣500萬元。

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