答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.D。【解析】2005年5月23日，中國人民銀行發布了《短期融資券管理辦法》。該辦法規定：短期融資券是指企業依照規定的條件和程序在銀行間債券市場發行和交易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。

　　2.B。【解析】憑證式國債承銷團成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行實施，并征求中國銀監會的意見。

　　3.B。【解析】《國債承銷團成員資格審批辦法》規定，國債承銷團成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照本辦法再次審批。

　　4.C。【解析】申請記賬式國債承銷團乙類成員資格的申請人除基本條件外，還須具備以下條件：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產在人民幣100億元以上的存款類金融機構，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機構。

　　5.D。【解析】首次公開發行股票并在主板上市的，持續督導期間為上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度。

　　6.A。【解析】根據《中華人民共和國公司法》第七十九條的規定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以下為發起人，其中必須有半數以上的發起人在中國境內有住所。

　　7.D。【解析】根據《中華人民共和國公司法》的規定，公司需要減少注冊資本時，必須編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出減少注冊資本決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。債權人自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內，有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。

　　8.B。【解析】股東大會作出特別決議，應當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權的2/3以上通過。下列事項須由股東大會以特別決議通過：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者減少注冊資本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)變更公司形式;(5)公司章程規定和股東大會以特別決議認定會對公司產生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。

　　9.B。【解析】獨立董事連續3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。

　　10.B。【解析】根據《中華人民共和國公司法》第一百六十六條的規定，股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會年會的20日前置備于本公司，供股東查閱;公開發行股票的股份有限公司必須公告其財務會計報告。

　　11.B。【解析】《中華人民共和國公司法》規定，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。

　　12.C。【解析】擬改組企業應聘請具有改組和主承銷商經驗的證券公司作為企業股份制改組的財務顧問，并向該證券公司提供本企業的基本情況。

　　13.D。【解析】清產核資是指國有資產監督管理機構根據國家專項工作要求或者企業特定經濟行為需要，按照規定的工作程序、方法和政策，組織企業進行賬務清理、財產清查，并依法認定企業的各項資產損益，從而真實反映企業的資產價值和重新核定企業國有資本金的活動。

　　14.D。【解析】公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地，如果原公司已經繳納出讓金，取得了土地使用權，可以將土地作價，以國有法人股的方式投入上市公司。

　　15.B。【解析】股份制改組的會計審計風險的同有風險是假定在沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定可能產生錯報的可能性。

　　16.A。【解析】招股說明書是發行人發行股票時，就發行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。

　　17.C。【解析】資產評估報告由委托單位的主管部門簽署意見后，報送國家國有資產管理部門審核、驗證和確認。

　　18.C。【解析】招股說明書由發行人在保薦人及其他中介機構的輔助下完成，由公司董事會表決通過。

　　19.C。【解析】保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

　　20.C。【解析】首次公開發行股票的發行市盈率高于同行業上市公司平均市盈率25%的，原則上發行人需補充盈利預測并重新詢價;發行人申報時已提供盈利預測報告，但對定價的合理性解釋不充分的，同樣需要重新詢價。

　　21.B。【解析】首次公開發行股票的詢價對象有下列情形之一的，中國證券業協會應當將其從詢價對象名單中去除：(1)不再符合《證券發行與承銷管理辦法》規定的條件;(2)最近12個月內因違反相關監管要求被監管談話3次以上;(3)未按時提交年度總結報告。

　　22.A。【解析】T日，登記結算平臺收到交易所發送的累計投標詢價申報數據后，核算每個配售對象應付申購款金額，并將該核算結果通過PROP發送給主承銷商。

　　23.C。【解析】上海證券交易所上網發行資金申購流程：T日投資者申購;T+1日資金凍結;T+2日驗資及配號;T+3日公布中簽率，組織搖號抽簽;T+4日公布中簽號.未中簽部分資金解凍;T+4日后，主承銷商依據承銷協議，將新股認購款扣除承銷費用后劃轉到發行人指定的銀行賬戶。

　　24.D。【解析】根據《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》的規定，上市未滿1年公司的董事、監事、高級管理人員證券賬戶內新增的本公司股份，按100%自動鎖定。

　　25.C。【解析】上市公司應當設立董事會秘書，作為公司與交易所之間的指定聯絡人。

　　26.D。【解析】發行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業，發行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。

　　27.C。【解析】首次公開發行股票并上市，股票配售完成后，發行人及其主承銷商應刊登定價公告和網下配售結果公告。

　　28.D。【解析】關于披露上市公司的財務會計信息，發行人編制合并財務報表的.應同時披露合并財務報表和母公司財務報表。

　　29.B。【解析】律師和律師事務所就公司控制權的歸屬及其變動情況出具的法律意見書是發行審核部門判斷發行人最近3年內“實際控制人沒有發生變更”的重要依據。

　　30.C。【解析】上市公司公開發行新股，其盈利能力應具有可持續性，要求高級管理人員和核心技術人員穩定，且最近12個月內未發生重大不利變化。

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