第 1 頁：單選題

第 3 頁：組合型選擇題

　　76[單選題] 市場風險的類型包括(　)。

　　Ⅰ.購買力風險

　　Ⅱ.流動性風險

　　Ⅲ.匯率風險

　　Ⅳ.政策風險

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：市場風險包括政策風險、景氣周期波動風險、利率風險、購買力風險、匯率風險等。

　　77[單選題] 私募股權投資基金的組織結構包括(　)。

　　Ⅰ.信托制

　　Ⅱ.無限責任制

　　Ⅲ.有限合伙制

　　Ⅳ.公司制

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：私募股權投資基金通常分為有限合伙制、公司制和信托制3種組織結構。

　　78[單選題] 下列屬于集合資產管理計劃中客戶義務的是(　)。

　　Ⅰ.至少3個月查詢一次資產的配置狀況

　　Ⅱ.保證委托資產來源及用途的合法性

　　Ⅲ.按合同約定支付管理費、托管費及其他費用

　　Ⅳ.按合同約定承擔投資的風險

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：集合資產管理計劃中客戶義務包括： ①按合同約定承擔投資風險;②保證委托資產來源及用途的合法性;③不得非法匯集他人資金參與集合資產管理計劃;④不得轉讓有關集合資產管理合同或所持集合資產管理計劃的份額;⑤按照合同的約定支付管理費、托管費及其他費用。

　　79[單選題] 買斷式回購可選擇的結算方式包括(　)。

　　Ⅰ.見款付券

　　Ⅱ.券款對付

　　Ⅲ.純券過戶

　　Ⅳ.見券付款

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：買斷式回購以凈價交易，全價結算，可選擇的結算方式為券款對付、見券付款和見款付券3種方式。

　　80[單選題] 下列關于市盈率、市凈率比較的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.每股凈資產通常是一個累積的正值，因此市凈率也適用于經營暫時陷入困難的以及有破產風險的公司

　　Ⅱ.對于資產包含大量現金的公司，市盈率是更為理想的比較估值指標

　　Ⅲ.市凈率尤其適用于公司股本的市場價值完全取決于有形賬面價值的行業，如銀行、房地產公司

　　Ⅳ.統計學證明每股凈資產數值普遍比每股收益穩定得多

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：對于資產包含大量現金的公司，市凈率是更為理想的比較估值指標。

　　81[單選題] 下列關于貨銀對付交收制度的的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.貨銀對付制度可防范本金風險

　　Ⅱ.通過貨銀對付，保證證券和資金的所有權同時進行實質性交收

　　Ⅲ.貨銀對付制度是“一手交錢、一手交貨”

　　Ⅳ.目前中國結算公司僅在基金、權證等品種中實行了貨銀對付制度

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：我國證券市場目前已經在權證、ETF等一些創新品種實行了貨銀對付制度，但A股、基金等老品種的貨銀對付制度還在推行中。

　　82[單選題] 根據我國《證券交易所管理辦法》的規定，證券交易所會員應當向證券交易所履行的定期報告義務包括(　)。

　　Ⅰ.每月前7個工作日內報送上月統計報表及風險控制指標監管報表

　　Ⅱ.每年4月30日前報送上年度經審計財務報表和證券交易所要求的年度報告材料

　　Ⅲ.每年4月30日前報送上年度會員交易系統運行情況報告

　　Ⅳ.每月前5個工作日內報送上月統計報表及風險控制指標監管報表

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：證券交易所會員應當向證券交易所履行的定期報告義務包括：每月前7個工作日內報送上月統計報表及風險控制指標監管報表，每年4月30日前報送上年度經審計財務報表和證券交易所要求的年度報告材料，每年4月30日前報送上年度會員交易系統運行情況報告，證券交易所規定的其他定期報告義務。

　　83[單選題] 下列關于金融債券的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.我國政策性銀行在銀行間債券市場發行的債券，屬于金融債券

　　Ⅱ.非銀行金融機構不可以發行金融債券

　　Ⅲ.商業銀行可以發行金融債券

　　Ⅳ.證券公司短期融資券也屬于金融債券

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：金融債券是由銀行和其他金融機構經特另q批準而發行的債券。金融債券包括政策性金融債券、商業銀行債券、特種金融債券、非銀行金融機構債券、證券公司債、證券公司短期融資券等。

　　84[單選題] 現金流量表的基本結構包括(　)。

　　Ⅰ.合作貿易活動產生的現金流量

　　Ⅱ.籌資活動產生的現金流量

　　Ⅲ.投資活動產生的現金流量

　　Ⅳ.經營活動產生的現金流量

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：現金流量表的基本結構分為3部分，即經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資(也稱融資)活動產生的現金流量。

　　85[單選題] 開放式基金份額變化的核算內容包括基金份額的(　)。

　　Ⅰ.申購

　　Ⅱ.轉換

　　Ⅲ.轉托管

　　Ⅳ.贖回

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：開放式基金須對基金份額的申購與贖回情況、轉入與轉出情況以及基金份額拆分進行會計核算。

　　86[單選題] 下列選項中，不屬于流動資產的是(　)。

　　Ⅰ.應收賬款

　　Ⅱ.應付票據

　　Ⅲ.短期借款

　　Ⅳ.應付賬款

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：企業的流動資產主要包括現金及現金等價物、應收票據、應收賬款和存貨等幾項資產，它們能夠在短期內快速變現，因而流動性很強。

　　87[單選題] 證券投資基金的特征包括(　)。

　　Ⅰ.集合投資

　　Ⅱ.分散風險

　　Ⅲ.專業理財

　　Ⅳ.分散投資

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：證券投資基金作為一種現代化的投資工具，主要具有以下3個特征： ①集合投資。②分散風險。⑧專業理財。

　　88[單選題] 下列選項中，屬于銀行間債券市場發行主體的是(　)。

　　Ⅰ.財政部

　　Ⅱ.商業銀行

　　Ⅲ.中國人民銀行

　　Ⅳ.中央結算公司

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：目前，銀行間債券市場的發行主體主要有財政部、中國人民銀行、政策性銀行、商業銀行，以及被批準可以發債的金融類公司、工商企業等。

　　89[單選題] 下列用來反映貨幣市場基金風險的指標包括(　)。

　　Ⅰ.融資比例

　　Ⅱ.投資組合平均剩余期限

　　Ⅲ.日每萬份基金凈收益

　　Ⅳ.浮動利率債券投資情況

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：用來反映貨幣市場基金風險的指標有投資組合平均剩余期限、融資比例、浮動利率債券投資情況等。

　　90[單選題] 下列屬于常用的財務杠桿比率的是(　)。

　　Ⅰ.資產負債率

　　Ⅱ.權益乘數和負債權益比

　　Ⅲ.利息倍數

　　Ⅳ.資產收益率

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：常用的財務杠桿比率包括：資產負債率、權益乘數和負債權益比、利息倍數。

　　91[單選題] 下列不屬于系統性風險的是(　)。

　　Ⅰ.財務風險

　　Ⅱ.經營風險

　　Ⅲ.利率風險

　　Ⅳ.流動性風險

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：系統性風險，也可稱為市場風險，是由經濟環境因素的變化引起的整個金融市場的不確定性的加強，其沖擊是屬于全面性的，主要包括經濟增長、利率、匯率與物價波動，以及政治因素的干擾等。非系統性風險是由于公司特定經營環境或特定事件變化引起的不確定性的加強，只對個別公司的證券產生影響，是公司特有的風險，主要包括財務風險、經營風險和流動性風險。

　　92[單選題] 下列關于基金資產估值頻率的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.基金一般都按照固定的時間間隔對基金資產進行估值，通常監管法規會規定一個最小的估值頻率

　　Ⅱ.對開放式基金來說，估值的時間通常與開放申購、贖回的時間不一致

　　Ⅲ.目前，我國的開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　Ⅳ.封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進行估值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：對開放式基金來說，估值的時間通常與開放申購、贖回的時間一致。

　　93[單選題] 下列屬于基金業績評價需考慮的因素的是(　)。

　　Ⅰ.基金風險水平與基金規模

　　Ⅱ.時期選擇

　　Ⅲ.投資目標與范圍

　　Ⅳ.基金經理過往業績

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：基金業績評價需考慮的因素包括： ①投資目標與范圍;②基金風險水平;③基金規模;④時期選擇。

　　94[單選題] 下列關于凈資產收益率的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.凈資產收益率低，說明企業利用其自有資本獲利的能力強，投資帶來的收益高

　　Ⅱ.由于現代企業最重要的經營目標是最大化股東財富，因而凈資產收益率是衡量企業最大化股東財富能力的比率

　　Ⅲ.影響凈資產收益率的因素有很多，系統研究影響和改善凈資產收益率的方法稱為杜邦分析法

　　Ⅳ.凈資產收益率也稱權益報酬率，強調每單位的所有者權益能夠帶來的利潤

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：凈資產收益率高，說明企業利用其自有資本獲利的能力強，投資帶來的收益高;凈資產收益率低則相反。

　　95[單選題] 下列屬于證券經紀業務特點的是(　)。

　　Ⅰ.交易對象的特定性

　　Ⅱ.客戶資料的保密性

　　Ⅲ.客戶指令的權威性

　　Ⅳ.證券經紀商的中介性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：證券經紀業務的特點包括： ①業務對象的廣泛性;②證券經紀商的中介性;③客戶指令的權威性;④客戶資料的保密性。

　　96[單選題] 下列關于公司型基金特點的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.基金的設立程序類似一般股份公司，基金本身為獨立法人機構

　　Ⅱ.基金資產歸公司所有

　　Ⅲ.投資者既是基金的委托人，又是基金的受益人

　　Ⅳ.基金的組織機構與一般股份公司類似，設有董事會

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：公司型基金的特點包括： ①基金的設立程序類似于一般股份公司，基金本身為獨立法人機構。但不同于一般股份公司的是，它委托基金管理公司作為專業的財務顧問或管理人來經營、管理基金資產。②基金的組織結構與一般股份公司類似，設有董事會和股東大會。基金資產歸公司所有。

　　97[單選題] 下列屬于大額可轉讓定期存單特征的是(　)。

　　Ⅰ.不記名，可以在二級市場上轉讓

　　Ⅱ.利率固定

　　Ⅲ.期限較短，一般在1年以內，最短的是14天，以4個月、6個月為主

　　Ⅳ.投資者一般為機構投資者和資金雄厚的企業

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：大額可轉讓定期存單的利率可以是固定的，也可以是浮動的，且一般比同期的定期存款利率要高，一般也高于同期國債的利率。

　　98[單選題] 股票價格指數的編制方法有(　)。

　　Ⅰ.拉斯貝爾加權指數

　　Ⅱ.費雪理想式

　　Ⅲ.簡單算術股價指數

　　Ⅳ.加權股價指數

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：股價指數的編制方法有簡單算術股價指數和加權股價指數兩類。

　　99[單選題] 道·瓊斯指數包括(　)。

　　Ⅰ.工業股價平均數

　　Ⅱ.運輸業股價平均數

　　Ⅲ.公用事業股價平均數

　　Ⅳ.NASDAQ綜合指數

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：現在人們所說的道 ·瓊斯指數實際上是一組股價平均數，包括5組指標：①工業股價平均數;②運輸業股價平均數;③公用事業股價平均數;④股價綜合平均數;⑤道·瓊斯公正市價指數。

　　100[單選題] 下列選項中，(　)會導致跟蹤誤差。

　　Ⅰ.基金分紅

　　Ⅱ.基金費用

　　Ⅲ.現金留存

　　Ⅳ.完全復制

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：ETF的收益率與所跟蹤指數的收益率之間往往存在跟蹤誤差。抽樣復制、現金留存、基金分紅以及基金費用等都會導致跟蹤誤差。

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