第 1 頁：單選題

第 3 頁：組合型選擇題

　　76[單選題] 基金會計報表一般包括(　)。

　　Ⅰ.現金流量表

　　Ⅱ.資產負債表

　　Ⅲ.利潤表

　　Ⅳ.凈值變動表

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：基金會計報表一般包括資產負債表、利潤表和凈值變動表等報表。

　　77[單選題] 下列屬于政府債券特征的是(　)。

　　Ⅰ.流通性差

　　Ⅱ.安全性高

　　Ⅲ.收益穩定

　　Ⅳ.免稅待遇

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：政府債券的特征有安全性高、流通性強、收益穩定、免稅待遇。

　　78[單選題] 根據有關規定，基金運作費用包括(　)。

　　Ⅰ.律師費

　　Ⅱ.過戶費

　　Ⅲ.分紅手續費

　　Ⅳ.持有人大會費用

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：基金運作費指為保證基金正常運作而發生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續費等。

　　79[單選題] 下列關于混合基金的風險的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.混合基金的投資風險主要取決于股票與債券配置的比例

　　Ⅱ.一般而言，偏股型基金、靈活配置型基金的風險較高，而且預期收益率也較低

　　Ⅲ.偏債型基金的風險較低，預期收益率也較低

　　Ⅳ.股債平衡型基金的風險與收益較為適中

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：混合基金的投資風險主要取決于股票與債券配置的比例。一般而言，偏股型基金、靈活配置型基金的風險較高，但預期收益率也較高;偏債型基金的風險較低，預期收益率也較低;股債平衡型基金的風險與收益則較為適中。混合基金通過投資于股市和債市，靈活調整資產配置，可以應對不同市場環境。

　　80[單選題] 下列情況中，可以回購本公司股票的是(　)。

　　Ⅰ.公司減少注冊資本

　　Ⅱ.進行投資

　　Ⅲ.將股份獎勵給本公司職工

　　Ⅳ.與持有本公司股份的其他公司合并

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：《公司法》規定，公司除減少注冊資本、與持有本公司股份的其他公司合并、將股份獎勵給本公司職工外，不得回購本公司股票。

　　81[單選題] 下列選項中屬于顯性成本的是(　)。

　　Ⅰ.傭金

　　Ⅱ.過戶費

　　Ⅲ.對沖費用

　　Ⅳ.印花稅

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：顯性成本包括傭金、印花稅和過戶費等。除了傭金和稅費等顯性成本，交易過程中的隱性成本，如買賣價差、市場沖擊、對沖費用、機會成本等，往往容易被忽視。

　　82[單選題] 通常對封閉式混合型基金的財務會計報表分析包括(　)。

　　Ⅰ.投資風格分析

　　Ⅱ.盈利能力分析

　　Ⅲ.基金份額變動分析

　　Ⅳ.持倉結構分析

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：封閉式基金的基金份額是固定的，在封閉期限內未經法定程序認可不能增減。對于開放式基金來說，基金的份額會隨著申購、贖回活動而變動，基金在定期報告中一般會披露基金份額變動情況和基金持有人的結構。通過對基金份額變動情況和持有人結構的比較分析，了解投資者對該基金的認可程度。

　　83[單選題] 下列有關貨幣市場工具的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.期限在1年以內(含1年)

　　Ⅱ.本金安全性高，風險較低

　　Ⅲ.流動性差

　　Ⅳ.大宗交易，主要由機構投資者參與，個人投資者很少有機會參與買賣

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：貨幣市場工具具有以下特點： ①均是債務契約;②期限在1年以內(含1年);③流動性高;④大宗交易，主要由機構投資者參與，個人投資者很少有機會參與買賣;⑤本金安全性高，風險較低。

　　84[單選題] 下列事項屬于證券交易結算環節的是(　)。

　　Ⅰ.交易數據接收

　　Ⅱ.開立結算賬戶

　　Ⅲ.清算

　　Ⅳ.發送清算結果

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：證券交易的結算可以劃分為清算和交收兩個主要環節。在此基礎上，還可以進一步劃分為交易數據接收、清算、發送清算結果、結算參與人組織證券或資金以各交收、證券交收和資金交收、發送交收結果、結算參與人劃回款項、交收違約處理8個環節。

　　85[單選題] 基金公司投資交易的環節包括(　)。

　　Ⅰ.投資風險預測

　　Ⅱ.構建投資組合

　　Ⅲ.執行交易指令

　　Ⅳ.績效評估與組合調整

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：基金公司投資交易包括形成投資策略、構建投資組合、執行交易指令、績效評估與組合調整、風險控制等環節。

　　86[單選題] 股票回購方式包括(　)。

　　Ⅰ.場內公開市場回購

　　Ⅱ.要約回購

　　Ⅲ.場外協議回購

　　Ⅳ.直接回購

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：股票回購的方式主要有3種：場內公開市場回購，場外協議回購，要約回購。

　　87[單選題] 下列屬于股票特征的是(　)。

　　Ⅰ.收益性

　　Ⅱ.參與性

　　Ⅲ.流動性

　　Ⅳ.期限性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：股票的特征包括：收益性、風險性、流動性、永久性、參與性。

　　88[單選題] 下列屬于另類投資局限性的是(　)。

　　Ⅰ.流動性較差，杠桿率偏高

　　Ⅱ.不能夠分散風險

　　Ⅲ.估值難度大，難以對資產價值進行準確評估

　　Ⅳ.缺乏監管和信息透明度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：另類投資的局限性包括： ①缺乏監管和信息透明度;②流動性較差，杠桿率偏高;③估值難度大，難以對資產價值進行準確評估。另類投資的優點是：①提高收益;②分散風險。

　　89[單選題] 下列說法中正確的是(　)。

　　Ⅰ.證券和資金結算實行分級結算原則

　　Ⅱ.證券登記結算機構負責證券登記結算機構與結算參與人之間的集中清算交收

　　Ⅲ.結算參與人負責證券登記結算機構與結算參與人之間的集中清算交收

　　Ⅳ.實行分級結算原則主要是出于防范結算風險的考慮

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：證券登記結算機構負責證券登記結算機構與結算參與人之間的集中清算交收，結算參與人負責辦理結算參與人與客戶之間的清算交收。但結算參與人與其客戶的證券劃付，應當委托證券登記結算機構代為辦理。

　　90[單選題] 現金流量表中現金流量活動的三大來源包括(　)。

　　Ⅰ.經營活動產生的現金流量

　　Ⅱ.籌資活動產生的現金流量

　　Ⅲ.異常活動產生的現金流量

　　Ⅳ.投資活動產生的現金流量

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：現金流量表的基本結構分為3部分，即經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資(也稱融資)活動產生的現金流量。

　　91[單選題] 下列選項中，屬于證券金融公司從事轉融通業務的權益處理的是(　)。

　　Ⅰ.證券金融公司開立轉融通業務的證券資金賬戶

　　Ⅱ.擔保證券的記錄以及發行人權利的行使

　　Ⅲ.投資收益的處分

　　Ⅳ.持券信息披露義務

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：證券金融公司從事轉融通業務的權益處理包括： ①擔保證券的記錄以及發行人權利的行使。②投資收益的處分。③持券信息披露義務。

　　92[單選題] 下列關于現金流量表的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.通過對現金投資與融資、非現金投資與融資的分析，全面了解企業財務狀況

　　Ⅱ.現金流量表的作用包括反映企業的現金流量，評價企業未來產生現金凈流量的能力

　　Ⅲ.現金流量表的編制基礎是收付實現制

　　Ⅳ.現金流量表的編制基礎是權責發生制

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：現金流量表不是以權責發生制為基礎編制的，而是根據收付實現制(即實際現金流量和現金流出)為基礎編制的。

　　93[單選題] 獨立衍生工具包括(　)。

　　Ⅰ.結構化金融衍生工具

　　Ⅱ.期貨合約

　　Ⅲ.期權合約

　　Ⅳ.互換交易合約

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：獨立衍生工具是指本身即為獨立存在的金融合約，例如期權合約、期貨合約或者互換交易合約等等。

　　94[單選題] 下列選項中，屬于基金交易費的是(　)。

　　Ⅰ.證管費

　　Ⅱ.印花稅

　　Ⅲ.開戶費

　　Ⅳ.經手費

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：基金交易費指基金在進行證券買賣交易時所發生的相關交易費用。目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經手費、證管費。

　　95[單選題] 下列屬于債券所規定的資金借貸雙方權責關系的是(　)。

　　Ⅰ.所借貸貨幣資金的數額

　　Ⅱ.在借貸時間內的資金成本或應用的補償

　　Ⅲ.借貸的時間

　　Ⅳ.借貸貨幣資金的幣種

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：債券所規定的資金借貸雙方的權責關系主要有： ①所借貸貨幣資金的數額;②借貸的時間;③在借貸時間內的資金成本或應有的補償(即債券的利息)。

　　96[單選題] 下列選項中，不屬于實行次交易日起回轉交易的是(　)。

　　Ⅰ.債券競價交易

　　Ⅱ.權證交易

　　Ⅲ.B股交易

　　Ⅳ.深圳證券交易所專項資產管理計劃收益權份額協議交易

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：根據我國現行的有關交易制度規定，債券競價交易和權證交易實行當日回轉交易，即投資者可以在交易日的任何營業時間反向賣出已買入但未完成交收的債券和權證;B股實行次交易日起回轉交易。深圳證券交易所對專項資產管理計劃收益權份額協議交易也實行當日回轉交易。

　　97[單選題] 下列關于基金份額分拆、合并的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.通常將分拆比例小于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例大于1的分拆則定義為基金份額的合并

　　Ⅱ.基金份額分拆通過直接調整基金份額數量達到降低基金份額凈值的目的，但并不影響基金的已實現收益、未實現利得等

　　Ⅲ.基金份額分拆可以降低投資者對價格的敏感性，有利于基金持續營銷，有利于改善基金份額持有人結構，有利于基金經理更為有效地運作基金，從而貫徹基金運作的投資理念與投資哲學

　　Ⅳ.基金份額分拆能有效解決“被迫分紅”的問題，有效降低交易成本，減少頻繁買賣對證券市場的沖擊

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：通常將分拆比例大于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例小于1的分拆則定義為基金份額的合并。

　　98[單選題] 下列關于跟蹤誤差的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.跟蹤誤差的準確率與跟蹤周期有關，周期越短其準確率越高

　　Ⅱ.抽樣復制、現金留存、基金分紅以及基金費用等都會導致跟蹤誤差

　　Ⅲ.跟蹤誤差是指指數基金收益率與標的指數收益率之間的偏差，用來表述指數基金與標的指數之間的相關程度，并揭示基金收益率圍繞標的指數收益率的波動情況

　　Ⅳ.跟蹤誤差越大，反映其跟蹤標的偏離度越大，風險越高

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：跟蹤誤差的準確率與跟蹤周期有關，周期越長其準確率越高。

　　99[單選題] 下列關于證券自營業務禁止行為的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.證券公司從事證券自營業務時，嚴禁以獲取利益或者減少損失為目的

　　Ⅱ.假借他人名義或者以個人名義進行自營業務

　　Ⅲ.在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量屬于操縱市場的行為

　　Ⅳ.專設自營賬戶也屬于證券自營業務的禁止行為

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ項均屬于證券自營業務禁止行為。

　　100[單選題] 衍生工具的基本特征包括(　)。

　　Ⅰ.聯動性

　　Ⅱ.杠桿性

　　Ⅲ.保值性

　　Ⅳ.跨期性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：與股票、債券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠桿性、聯動性、不確定性或高風險性4個顯著的特點。

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