第 1 頁：選擇題

第 3 頁：組合型選擇題

　　76[單選題] 基金會計報表一般包括(　)。

　　Ⅰ.現金流量表

　　Ⅱ.資產負債表

　　Ⅲ.利潤表

　　Ⅳ.凈值變動表

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：基金會計報表一般包括資產負債表、利潤表和凈值變動表等報表。

　　77[單選題] 下列屬于政府債券特征的是(　)。

　　Ⅰ.流通性差

　　Ⅱ.安全性高

　　Ⅲ.收益穩定

　　Ⅳ.免稅待遇

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：政府債券的特征有安全性高、流通性強、收益穩定、免稅待遇。

　　78[單選題] 根據有關規定，基金運作費用包括(　)。

　　Ⅰ.律師費

　　Ⅱ.過戶費

　　Ⅲ.分紅手續費

　　Ⅳ.持有人大會費用

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：基金運作費指為保證基金正常運作而發生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續費等。

　　79[單選題] 下列關于混合基金的風險的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.混合基金的投資風險主要取決于股票與債券配置的比例

　　Ⅱ.一般而言，偏股型基金、靈活配置型基金的風險較高，而且預期收益率也較低

　　Ⅲ.偏債型基金的風險較低，預期收益率也較低

　　Ⅳ.股債平衡型基金的風險與收益較為適中

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：混合基金的投資風險主要取決于股票與債券配置的比例。一般而言，偏股型基金、靈活配置型基金的風險較高，但預期收益率也較高;偏債型基金的風險較低，預期收益率也較低;股債平衡型基金的風險與收益則較為適中。混合基金通過投資于股市和債市，靈活調整資產配置，可以應對不同市場環境。

　　80[單選題] 下列情況中，可以回購本公司股票的是(　)。

　　Ⅰ.公司減少注冊資本

　　Ⅱ.進行投資

　　Ⅲ.將股份獎勵給本公司職工

　　Ⅳ.與持有本公司股份的其他公司合并

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：《公司法》規定，公司除減少注冊資本、與持有本公司股份的其他公司合并、將股份獎勵給本公司職工外，不得回購本公司股票。

　　81[單選題] 下列關于貨銀對付交收制度的的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.貨銀對付制度可防范本金風險

　　Ⅱ.通過貨銀對付，保證證券和資金的所有權同時進行實質性交收

　　Ⅲ.貨銀對付制度是“一手交錢、一手交貨”

　　Ⅳ.目前中國結算公司僅在基金、權證等品種中實行了貨銀對付制度

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：我國證券市場目前已經在權證、ETF等一些創新品種實行了貨銀對付制度，但A股、基金等老品種的貨銀對付制度還在推行中。

　　82[單選題] 根據我國《證券交易所管理辦法》的規定，證券交易所會員應當向證券交易所履行的定期報告義務包括(　)。

　　Ⅰ.每月前7個工作日內報送上月統計報表及風險控制指標監管報表

　　Ⅱ.每年4月30日前報送上年度經審計財務報表和證券交易所要求的年度報告材料

　　Ⅲ.每年4月30日前報送上年度會員交易系統運行情況報告

　　Ⅳ.每月前5個工作日內報送上月統計報表及風險控制指標監管報表

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：證券交易所會員應當向證券交易所履行的定期報告義務包括：每月前7個工作日內報送上月統計報表及風險控制指標監管報表，每年4月30日前報送上年度經審計財務報表和證券交易所要求的年度報告材料，每年4月30日前報送上年度會員交易系統運行情況報告，證券交易所規定的其他定期報告義務。

　　83[單選題] 下列關于金融債券的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.我國政策性銀行在銀行間債券市場發行的債券，屬于金融債券

　　Ⅱ.非銀行金融機構不可以發行金融債券

　　Ⅲ.商業銀行可以發行金融債券

　　Ⅳ.證券公司短期融資券也屬于金融債券

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：金融債券是由銀行和其他金融機構經特另q批準而發行的債券。金融債券包括政策性金融債券、商業銀行債券、特種金融債券、非銀行金融機構債券、證券公司債、證券公司短期融資券等。

　　84[單選題] 現金流量表的基本結構包括(　)。

　　Ⅰ.合作貿易活動產生的現金流量

　　Ⅱ.籌資活動產生的現金流量

　　Ⅲ.投資活動產生的現金流量

　　Ⅳ.經營活動產生的現金流量

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：現金流量表的基本結構分為3部分，即經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資(也稱融資)活動產生的現金流量。

　　85[單選題] 開放式基金份額變化的核算內容包括基金份額的(　)。

　　Ⅰ.申購

　　Ⅱ.轉換

　　Ⅲ.轉托管

　　Ⅳ.贖回

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：開放式基金須對基金份額的申購與贖回情況、轉入與轉出情況以及基金份額拆分進行會計核算。

　　86[單選題] 下列選項中，不屬于流動資產的是(　)。

　　Ⅰ.應收賬款

　　Ⅱ.應付票據

　　Ⅲ.短期借款

　　Ⅳ.應付賬款

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：企業的流動資產主要包括現金及現金等價物、應收票據、應收賬款和存貨等幾項資產，它們能夠在短期內快速變現，因而流動性很強。

　　87[單選題] 證券投資基金的特征包括(　)。

　　Ⅰ.集合投資

　　Ⅱ.分散風險

　　Ⅲ.專業理財

　　Ⅳ.分散投資

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：證券投資基金作為一種現代化的投資工具，主要具有以下3個特征： ①集合投資。②分散風險。⑧專業理財。

　　88[單選題] 下列選項中，屬于銀行間債券市場發行主體的是(　)。

　　Ⅰ.財政部

　　Ⅱ.商業銀行

　　Ⅲ.中國人民銀行

　　Ⅳ.中央結算公司

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：目前，銀行間債券市場的發行主體主要有財政部、中國人民銀行、政策性銀行、商業銀行，以及被批準可以發債的金融類公司、工商企業等。

　　89[單選題] 下列用來反映貨幣市場基金風險的指標包括(　)。

　　Ⅰ.融資比例

　　Ⅱ.投資組合平均剩余期限

　　Ⅲ.日每萬份基金凈收益

　　Ⅳ.浮動利率債券投資情況

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：用來反映貨幣市場基金風險的指標有投資組合平均剩余期限、融資比例、浮動利率債券投資情況等。

　　90[單選題] 下列屬于常用的財務杠桿比率的是(　)。

　　Ⅰ.資產負債率

　　Ⅱ.權益乘數和負債權益比

　　Ⅲ.利息倍數

　　Ⅳ.資產收益率

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：常用的財務杠桿比率包括：資產負債率、權益乘數和負債權益比、利息倍數。

　　91[單選題] 下列不屬于系統性風險的是(　)。

　　Ⅰ.財務風險

　　Ⅱ.經營風險

　　Ⅲ.利率風險

　　Ⅳ.流動性風險

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：系統性風險，也可稱為市場風險，是由經濟環境因素的變化引起的整個金融市場的不確定性的加強，其沖擊是屬于全面性的，主要包括經濟增長、利率、匯率與物價波動，以及政治因素的干擾等。非系統性風險是由于公司特定經營環境或特定事件變化引起的不確定性的加強，只對個別公司的證券產生影響，是公司特有的風險，主要包括財務風險、經營風險和流動性風險。

　　92[單選題] 下列關于基金資產估值頻率的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.基金一般都按照固定的時間間隔對基金資產進行估值，通常監管法規會規定一個最小的估值頻率

　　Ⅱ.對開放式基金來說，估值的時間通常與開放申購、贖回的時間不一致

　　Ⅲ.目前，我國的開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　Ⅳ.封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進行估值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：對開放式基金來說，估值的時間通常與開放申購、贖回的時間一致。

　　93[單選題] 下列屬于基金業績評價需考慮的因素的是(　)。

　　Ⅰ.基金風險水平與基金規模

　　Ⅱ.時期選擇

　　Ⅲ.投資目標與范圍

　　Ⅳ.基金經理過往業績

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：基金業績評價需考慮的因素包括： ①投資目標與范圍;②基金風險水平;③基金規模;④時期選擇。

　　94[單選題] 下列關于凈資產收益率的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.凈資產收益率低，說明企業利用其自有資本獲利的能力強，投資帶來的收益高

　　Ⅱ.由于現代企業最重要的經營目標是最大化股東財富，因而凈資產收益率是衡量企業最大化股東財富能力的比率

　　Ⅲ.影響凈資產收益率的因素有很多，系統研究影響和改善凈資產收益率的方法稱為杜邦分析法

　　Ⅳ.凈資產收益率也稱權益報酬率，強調每單位的所有者權益能夠帶來的利潤

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：凈資產收益率高，說明企業利用其自有資本獲利的能力強，投資帶來的收益高;凈資產收益率低則相反。

　　95[單選題] 下列屬于證券經紀業務特點的是(　)。

　　Ⅰ.交易對象的特定性

　　Ⅱ.客戶資料的保密性

　　Ⅲ.客戶指令的權威性

　　Ⅳ.證券經紀商的中介性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：證券經紀業務的特點包括： ①業務對象的廣泛性;②證券經紀商的中介性;③客戶指令的權威性;④客戶資料的保密性。

　　96[單選題] 下列選項中，不屬于實行次交易日起回轉交易的是(　)。

　　Ⅰ.債券競價交易

　　Ⅱ.權證交易

　　Ⅲ.B股交易

　　Ⅳ.深圳證券交易所專項資產管理計劃收益權份額協議交易

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：根據我國現行的有關交易制度規定，債券競價交易和權證交易實行當日回轉交易，即投資者可以在交易日的任何營業時間反向賣出已買入但未完成交收的債券和權證;B股實行次交易日起回轉交易。深圳證券交易所對專項資產管理計劃收益權份額協議交易也實行當日回轉交易。

　　97[單選題] 下列關于基金份額分拆、合并的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.通常將分拆比例小于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例大于1的分拆則定義為基金份額的合并

　　Ⅱ.基金份額分拆通過直接調整基金份額數量達到降低基金份額凈值的目的，但并不影響基金的已實現收益、未實現利得等

　　Ⅲ.基金份額分拆可以降低投資者對價格的敏感性，有利于基金持續營銷，有利于改善基金份額持有人結構，有利于基金經理更為有效地運作基金，從而貫徹基金運作的投資理念與投資哲學

　　Ⅳ.基金份額分拆能有效解決“被迫分紅”的問題，有效降低交易成本，減少頻繁買賣對證券市場的沖擊

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：通常將分拆比例大于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例小于1的分拆則定義為基金份額的合并。

　　98[單選題] 下列關于跟蹤誤差的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.跟蹤誤差的準確率與跟蹤周期有關，周期越短其準確率越高

　　Ⅱ.抽樣復制、現金留存、基金分紅以及基金費用等都會導致跟蹤誤差

　　Ⅲ.跟蹤誤差是指指數基金收益率與標的指數收益率之間的偏差，用來表述指數基金與標的指數之間的相關程度，并揭示基金收益率圍繞標的指數收益率的波動情況

　　Ⅳ.跟蹤誤差越大，反映其跟蹤標的偏離度越大，風險越高

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：跟蹤誤差的準確率與跟蹤周期有關，周期越長其準確率越高。

　　99[單選題] 下列關于證券自營業務禁止行為的說法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.證券公司從事證券自營業務時，嚴禁以獲取利益或者減少損失為目的

　　Ⅱ.假借他人名義或者以個人名義進行自營業務

　　Ⅲ.在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量屬于操縱市場的行為

　　Ⅳ.專設自營賬戶也屬于證券自營業務的禁止行為

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ項均屬于證券自營業務禁止行為。

　　100[單選題] 衍生工具的基本特征包括(　)。

　　Ⅰ.聯動性

　　Ⅱ.杠桿性

　　Ⅲ.保值性

　　Ⅳ.跨期性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：與股票、債券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠桿性、聯動性、不確定性或高風險性4個顯著的特點。

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