26港股通是指投資者委托內地證券公司，經由( )設立的證券交易服務公司。

　　A.證券監督管理委員會 B.深圳證券交易所或上海證券交易所 C.深圳證券交易所 D.上海證券交易所

　　D解析：港股通是指投資者委托內地證券公司，經由上海證券交易所設立的證券交易服務公司，向香港聯合交易所進行申報(買賣盤傳遞)，買賣規定范圍內的香港聯合交易所上市的股票。

　　27下列關于股票的無紙化發行制度的說法，錯誤的是( ).

　　A.上市股票的日常交易已實現了無紙化

　　B.現在的股票僅僅是由電子計算機系統管理的一組組二進制數字

　　C.我國發行的每股股票的面額均為100元人民幣

　　D.股票的發行總額為上市的股份有限公司的總股本數

　　C解析：我國發行的每股股票的面額均為1元人民幣。

　　28“新三板”主要經營范圍是組織安排( )股份的公開轉讓。

　　A.上市股份公司 B.有限責任公司 C.國有企業 D.非上市股份公司

　　D解析：“新三板”主要經營范圍是組織安排非上市股份公司股份的公開轉讓。

　　29( )是指交易雙方在場外市場上通過協商，按約定價格在約定的未來日期買賣某種標的金融資產的合約。

　　A.金融期貨 B.金融期權 C.金融遠期合約 D.金融互換

　　C解析：金融遠期合約是指交易雙方在場外市場上通過協商，按約定價格在約定的未來日期買賣某種標的金融資產的合約。

　　30我國臺灣證券交易所目前發布的股價指數中，最有代表性的是( )

　　A.發行量加權股價指數 B.金融股.發行量加權股價指數 C.電子股發行量加權股價指數 D.產業分類股價指數

　　A解析：中國臺灣證券交易所發行量加權股價指數。我國臺灣證券交易所目前發布的股價指數中，以發行股數加權計算的有26種，包據發行量加權股價指數(未含金融股發行量加權股價指數和電子股發行量加權股價指數);還有22種產業分類股價指數、與英國富時(FTSE)共同編制的臺灣50指數以及以算術平均法計算的綜合股價平均數和工業指數平均數。其中最有代表性的是臺灣證券交易所發行量加權股價指數。

　　31.下列因素中，不屬于通過改變資金供應量影響股票價格的是()。

　　A. 央行提高存款準備金率

　　B. 央行進行公開市場業務

　　C. 再貼現率政策

　　D. 通貨膨脹率

　　正確答案：D

　　解析：通貨膨脹不是政策本身，而是某些政策實施后的結果，其他三項政策都會改變資金供應量。

　　32.可以同時在場外市場進行基金份額申購贖回、在交易所進行基金份額交 額轉托管機制將場外市場與場內市場有機地聯系在一起的基金是()。

　　A. LOF

　　B. 保本基金

　　C. 基金中的基金(FOF)

　　D. 傘形基金

　　正確答案：A

　　解析：上市開放式基金(Listed Open-ended Funds，LOF)是一種既可以同時在場外市場進行基金份額申購、贖回，又可以在交易所進行基金份額交易和基金份額申購或贖回，并通過份額轉托管機制將場外市場與場內市場有機地聯系在一起的一種開放式基金。

　　33.從基金資產中扣除基金所有負債即是()。

　　A. 基金資產凈值

　　B. 公允價值

　　C. 基金總份額

　　D. 基金份額凈值

　　正確答案：A

　　解析：基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值。

　　34.按照《中國人民銀行信用評級管理指導意見》要求，信用評級機構應遵循的信用評級程序，下列說法錯誤的是()。

　　A. 信用評級機構項目負責人給出被評對象的信用評級

　　B. 被評對象按合同規定向信用評級機構供所需的真實、完整的有關資料、報表

　　C. 信用評級機構收到被評對象提供的資料、報表后，在合同規定期限內按有關規定進行詳細審核，并就被評對象經營及財務狀況組織現場調查和訪談

　　D. 被評對象與信用評級機構當事雙方簽訂評級合同，支付評估費

　　正確答案：A

　　解析：按照《中國人民銀行信用評級管理指導意見》要求，信用評級機構應遵循以下信用評級程序：①被評對象與信用評級機構當事雙方簽訂評級合同，支付評估費。②被評對象按合同規定向信用評級機構提供所需的真實、完整的有關資料、報表。③信用評級機構收到被評對象提供的資料、報表后，在合同規定期限內按有關規定進行詳細審核，并就被評對象經營及財務狀況組織現場調查和訪談。④信用評級機構綜合搜集到的與被評對象有關的信息資料，經加工分析后提出信用評級報告書。⑤信用評級機構召開內部信用評級評審委員會，評定等級。⑥如被評對象有充分理由認為評級結果與實際情況存在較大差異，可在規定的時限內向信用評級機構提出復評申請并提供補充資料，復評次數僅限一次;首次評級后，信用評級機構應將評級結果書面告知被評對象并向中國人民銀行報告。⑦擬發行債券的信用評級結果由債券發行人在中國人民銀行指定的國內有關媒體上公告。借款企業和擔保機構信用評級結果，由信用評級機構在企業自愿的原則下，將其信用等級在國內有關媒體上公告。⑧信用評級機構在債券存續期和企業信用等級有效期內，應進行跟蹤評級。跟蹤評級結果與公告結果不一致的，由信用評級機構及時通知被評對象。信用評級機構應將變更后的債券信用等級在指定媒體上向社會公布并書面報告中國人民銀行;變更后的借款企業信用等級和擔保機構信用等級，信用評級機構除書面報告中國人民銀行外，還應在企業自愿的原則下，將其信用等級在國內有關媒體上公告。選項A說法錯誤。

　　35.中小非金融企業集合票據的注冊機構是()。

　　A. 中國銀監會

　　B. 中國證監會

　　C. 中國銀行間市場交易商協會

　　D. 中國證券業協會

　　正確答案：C

　　解析：中小非金融企業發行集合票據，應在中國銀行間市場交易商協會注冊。

　　36關于資產證券化的分類，以下不屬于根據基礎資產分類的是( )

　　A.不動產證券化 B.應收賬款證券化 C.未來收益證券化 D.混合型證券化

　　D解析：關于資產證券化的分類，屬于根據基礎資產分類可分為不動產證券化、應收帳款證券化、信貸資產證券化、未來收益證券比、債券組合證券化等類別。

　　37

　　公開發行企業債券，發行人累積債券余額不超過企業凈資產的( )

　　A.5% B.10% C.20% D.40%

　　D解析：公開發行企業債券，發行人累計債券余額不超過企業凈資產的40%。

　　38我國現階段采取的融資方式是( )

　　A.完全直接融資 B.間接融資為主，直接融資為輔 C.直接融資與間接融資同等地位 D.直接融資為主，間接融資為輔

　　B解析：我國現階段采取的融資方式是間接融資為主，直接融資為輔。

　　39.不屬于債券評級程序中的信息收集階段的工作的是( )

　　A.現場調查研究 B.召開座談會，與有關領導交談 C.到有關單位進行調查了解和核實 D.制定項目評估方案

　　D解析：D項屬于前期準備階段的工作。

　　40證券公司應當在每個會計年度結束之日起( )月內提交柜臺市場業務年度報告。

　　D解析：證券公司應當在每個會計年度結束之日起4月內提交柜臺市場業務年度報告。

　　41.關于上市股票交易印花稅，下列說法正確的是()。

　　A. 為保證稅源，現行的做法是由稅務機關直接在投資者辦理交收過程中征收的

　　B. 按照國家稅法規定，印花稅是在股票交易申報時征收的稅金

　　C. 印花稅率為成交金額的1‰

　　D. 印花稅對交易雙方同時征收

　　正確答案：C

　　解析：目前股票的印花稅是成交金額的0.1%，我國稅收制度規定，股票成交后，國家稅務機關應向出讓方單邊收取印花稅。為保證稅源，簡化繳款手續，現行的做法是由證券經紀商在同投資者辦理交收過程中代為扣收;然后，在證券經紀商同中央結算公司的清算、交收中集中結算;最后，由中央結算公司統一向征稅機關繳納。

　　42.到期期限在5年以上的證券公司長期次級債務，原則上可按()的比例計入凈資本。

　　A. 70%

　　B. 100%

　　C. 90%

　　D. 80%

　　正確答案：B

　　解析：長期次級債務可以按一定比例計入凈資本，到期期限在3年、2年、1年以上的，原則上分別按100%、70%、50%比例計入凈資本。

　　43.商業銀行發行混合資本債券應同時報送近()年按監管部門計算的資本充足率信息。

　　A. 4

　　B. 2

　　C. 3

　　D. 1

　　正確答案：C

　　解析：商業銀行發行混合資本債券向中國人民銀行報送有關發行申請文件，同時報送近3年按監管部門要求計算的資本充足率信息和其他債務本息償付情況。

　　44.下列關于公司發行可轉換債券的表述中，錯誤的是()。

　　A. 為了增加證券對投資者的吸引力

　　B. 能以較低的成本籌集到所需的資金

　　C. 通常轉化為優先股票

　　D. 轉換成普通股票時可以將原籌集的期限有限的資金轉化成長期穩定的股本

　　正確答案：C

　　解析：公司發行可轉換債券的主要動因是為了增強證券對投資者的吸引力，能以較低的成本籌集到所需要的資金，選項A、B正確。可轉換債券通常是轉換成普通股票，選項C錯誤。轉換成普通股票時可以將原籌集的期限有限的資金轉化成長期穩定的股本，選項D正確。

　　45.下列市場中屬于短期金融資產市場的是()。

　　A. 股票市場

　　B. 債券市場

　　C. 貨幣市場

　　D. 資本市場

　　正確答案：C

　　解析：貨幣市場是指以期限為1年以內(含1年)的金融資產為交易標的物的短期資金融通市場。

　　46資信評級機構和資產評估機構屬于證券( )機構。

　　A.銷售 B.營業 C.服務 D.咨詢

　　C解析：證券服務機構是指依法設立的從事證券服務業務的法人機構。證券服務機構包括投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構、會計師事務所等從事證券服務業務的機構。投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構從事證券服務業務的人員必須具備證券專業知識和從事證券業務或者證券服務業務2年以上的經驗。

　　47下面不是債券基本性質的為( )。

　　A.債券屬于有價證券 B.債券是一種虛擬資本 C.債券是債權的表現 D.在債券的存續期間內要求付息還本

　　D解析：考察債券的基本性質。債券是在約定的時間付息還本。基本性質(1)債券屬于有價證券。(2)債券是一種虛擬資本。(3)債券是債權的表現。

　　48有關會計師事務所申請證券資格的條件，下列哪項說法不正確( )。

　　A.依法成立5年以上

　　B.質量控制制度和內部管理制度健全并有效執行，執業質量和職業道德良好

　　C.注冊會計師不少于80人，其中通過注冊會計師全國統一考試取得注冊會計師證書的不少于55人

　　D.有限責任會計師事務所凈資產不少于500萬元，合伙會計師事務所凈資產不少于300萬元

　　A解析：會計師事務所申請證券咨格的條件會計師事務所申請證券資格，應當具備下列條件：(1)依法成立3年從上。(2)質量控制制度和內部管理制度健全并有效執行，執業質量和職業道德良好。(3)注冊會計師不少于80人，其中通過注冊會計師全國統一考試取得注冊會計師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊會計師證書且連續執業的不少于35人。(4)有限責任會計師事務所凈資產不少于500萬元，合伙會計師事務所凈資產不少于300萬元。(5)會計師事務所職業保險的累計賠償限額與累計職業風險基金之和不少于600萬元。(6)上一年度審計業務收入不少于1600萬元。(7)持有不少于50%股權的股東，或半數以上合伙人最近在本機構連續執業3年以上。(8)不存在下列情形之一：在執業活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因瞞有關情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。會計師事務所具備上述第1項、第7項和第8項規定條件，并通過吸收合并具備前款第2～6項規定條件的，自吸收合并后工商變更登記之日起至提出申請之日止應當滿1年。

　　49對股份有限公司而言，發行優先股的作用在于可以籌集( )的公司股本。

　　A.短期 B.中期 C.中短期 D.長期穩定

　　D解析：對股份有限公司而言，發行優先股可以清償公司債務，能夠籌集長期穩定的公司股本。

　　50證券交易所直接由( )監管。

　　A.國務院 B.中國證監會 C.證券業協會 D.銀監會

　　B解析：證券交易所直接由中國證監會監管。

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