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　　>>>2018證券從業《金融市場基礎知識》必做試題匯總

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　　一、選擇題(共50題，每題1分，共50分。以下備選項中，只有一項符合題目要求，不選、錯選均不得分)

　　1[單選題] 證券公司向證券金融公司交存保證金，采取設立(　　)的方式。

　　A.信貸

　　B.儲蓄

　　C.股票

　　D.信托

　　參考答案：D

　　參考解析： 證券公司向證券金融公司交存保證金，采取設立信托的方式。保證金中的證券應當記入轉融通擔保證券賬戶，保證金中的資金應當記入轉融通擔保資金賬戶。

　　2[單選題] 我國通常把金融機構發行的債券定義為(　　)。

　　A.公司證券

　　B.金融債券

　　C.公司股票

　　D.公司基金

　　參考答案：B

　　參考解析：歐美等西方國家能夠發行證券的金融機構一般都是股價公司，所以將金融機構發行的證券歸入了公司證券。而我國和日本則把金融機構發行的債券定義為金融債券，從而突出了金融機構作為證券市場發行主體的地位，但股份制的金融機構發行的股票并沒有定義為金融證券，而是歸類于一般的公司股票。

　　3[單選題] 股東需要為下列中的(　　)支付所得稅。

　　A.增發新股

　　B.現金股利

　　C.股票合并

　　D.股份回購

　　參考答案：B

　　參考解析： 派現也稱現金股利，指股份公司以現金分紅方式將盈余公積和當期應付利潤的部分或全部發放給股東，股東為此應支付所得稅。

　　4[單選題] 下列關于國際債券的說法中，正確的是(　　)。

　　A.歐洲債券一般由發行地所在國的證券公司、金融機構承銷

　　B.歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多

　　C.歐洲債券和外國債券在發行納稅方面不存在差異

　　D.外國債券由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行，在一個國家或幾個國家同時承銷

　　參考答案：B

　　參考解析： 外國債券一般由發行地所在國的證券公司、金融機構承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行在一個國家或幾個國家同時承銷，故A、D項錯誤。在發行納稅方面，外國債券受發行地所在國的稅法管制，而歐洲債券的預扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得稅，故C項錯誤。

　　5[單選題] 可交換債券與可轉換債券的相同之處是(　　)。

　　A.發行主體和償債主體

　　B.適用的法規

　　C.發行要素相似

　　D.所換股份的來源

　　參考答案：C

　　參考解析： 可交換債券與可轉換債券的相同之處是發行要素相似，也包括票面利率、期限、換股價格和換股比率、換股期限等。

　　6[單選題] 證券公司申請融資融券業務資格，其客戶資產必須安全、完整，客戶交易結算資金實行(　　)。

　　A.集中管理

　　B.第三方存管

　　C.有效控制

　　D.統一存管

　　參考答案：B

　　參考解析： 證券公司申請融資融券業務資格，應當具備的條件之一是：客戶資產安全、完整，客戶交易結算資金第三方存管有效實施，客戶資料完整真實。

　　7[單選題] 預先披露的招股說明書申報稿不能含有(　　)內容。

　　A.價格信息

　　B.發行人基本情況

　　C.經營情況

　　D.公司治理結構

　　參考答案：A

　　參考解析： 發行人申請首次公開發行股票的，中國證監會受理申請文件后、發行審核委員會審核前，發行人應當將招股說明書申報稿在中國證監會網站預先披露。預先披露的招股說明書申報稿不是發行人發行股票的正式文件，不能含有價格信息，發行人不得據此發行股票。

　　8[單選題] 金融市場被稱為國民經濟的“晴雨表”和“氣象臺”，這體現的金融市場的功能是(　　)。

　　A.調節功能

　　B.配置功能

　　C.聚斂功

　　D.反映功能

　　參考答案：D

　　參考解析： 金融市場歷來被稱為國民經濟的“晴雨表”和“氣象臺”，是公認的國民經濟信號系統。這實際上就是金融市場反映功能的寫照。

　　9[單選題] 我國的(　　)是指商業銀行為補充附屬資本發行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在15年以上、發行之日起10年內不可贖回的債券。

　　A.商業銀行次級債券

　　B.混合資本債券

　　C.金融債券

　　D.銀行股票

　　參考答案：B

　　參考解析： 我國的混合資本債券是指商業銀行為補充附屬資本發行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在15年以上、發行之日起10年內不可贖回的債券。

　　10[單選題] 由證券交易所組織的，有固定的交易場所和交易活動時間的集中交易市場指的是(　　)。

　　A.場內交易市場

　　B.柜臺交易市場

　　C.場外交易市場

　　D.店頭交易市場

　　參考答案：A

　　參考解析： 場內市場又稱證券交易所市場或集中交易市場，是指由證券交易所組織的集中交易市場，有固定的交易場所和交易活動時間，在多數國家它還是全國唯一的證券交易場所，因此是全國最重要、最集中的證券交易市場。

　　11[單選題] (　　)3月13日，中國銀監會發布《金融租賃公司管理辦法》，擴大了金融租賃公司的業務范圍，放寬股東存款業務的條件，拓寬融資租賃資產轉讓對象范圍，增加固定收益類證券投資業務。

　　A.2013年

　　B.2014年

　　C.2015年

　　D.2016年

　　參考答案：B

　　參考解析：2014年3月13日，中國銀監會發布《金融租賃公司管理辦法》，擴大了金融租賃公司的業務范圍，放寬股東存款業務的條件，拓寬融資租賃資產轉讓對象范圍，增加固定收益類證券投資業務。

　　12[單選題] 在機構間私募產品報價與股份轉讓系統開展私募產品報價、發行、轉讓活動的機構，應該滿足最近一期經審計凈資產不少于人民幣500萬元，或管理資產不少于人民幣(　　)億元的條件。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　參考答案：A

　　參考解析：【答案及解析】A為了滿足各類私募產品報價轉讓交易的復雜性，報價系統進行了多項流程創新，比如舍棄傳統的會員制，改用參與人制度。所謂參與人制度，主要是指最近一期經審計凈資產不少于人民幣500萬元，或管理資產不少于人民幣1億元的合規金融機構與企業，可以作為報價系統參與人進行投資、創設產品發行、產品展示與代理交易等。

　　13[單選題] 以下關于記賬式債券說法不正確的是(　　)。

　　A.沒有實物形態，僅在電子賬戶中做記錄

　　B.可以通過證券交易所的交易系統發行和交易

　　C.債權人認購債券的收款憑證

　　D.交易效率高、成本低

　　參考答案：C

　　參考解析：記賬式債券是沒有實物形態的債券，僅在電子賬戶中做記錄，其可以通過證券交易所的交易系統發行和交易，具有交易效率高、成本低的特點，是未來債券的發展趨勢。

　　14[單選題] (　　)指適合某一時代潮流的公司所發行的、股價起伏較大的普通股。

　　A.成長股

　　B.概念股

　　C.周期股

　　D.防守股

　　參考答案：B

　　參考解析：概念股，指適合某一時代潮流的公司所發行的、股價起伏較大的普通股。

　　15[單選題] 香港證券市場的股價指數中，在指數編制過程中，整個指數系列均經過流通量市值及市值比重上限調整的是(　　)。

　　A.恒生指數

　　B.恒生綜合指數系列

　　C.恒生流通綜合指數系列

　　D.恒生綜合行業指數

　　參考答案：C

　　參考解析：【答案及解析】C恒生流通綜合指數系列于2002年9月23日推出，以恒生綜合指數系列為編制基礎，與恒生綜合指數相同，有200只成分股，并對成分股流通量作出調整。在指數編制過程中，整個指數系列均經過流通量市值及市值比重上限調整。

　　16[單選題] 國際金融市場慣用的參考利率中，除國債利率外，還包括(　　)。

　　Ⅰ.倫敦銀行間同業拆放利率(1ibor) Ⅱ.香港銀行間同業拆放利率(Hibor)

　　Ⅲ.歐洲美元定期存款單利率 Ⅳ.聯邦基金利率

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：【答案及解析】D題干中四項都是國際金融市場慣用的參考利率。

　　17[單選題] 我國1981年后發行的國債品種有(　　)。

　　Ⅰ.儲蓄國債 Ⅱ.記賬式國債

　　Ⅲ.憑證式國債 Ⅳ.人民勝利折實公債

　　A.Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ.Ⅱ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：【答案及解析】A目前我國發行的普通國債有記賬式國債、憑證式國債和儲蓄(電子式)國債。人民勝利折實公債是1950年發行的。

　　18[單選題] 下列關于債券回購流程的說法正確的是(　　)。

　　A.回購交易到期反向成交時，須先進行申報

　　B.投資者證券賬戶內可用于債券回購的標準券余額不足的，債券回購的申報無效

　　C.債券回購交易申報中，融資方按“賣出”予以申報，融券方按“買入”予以申報

　　D.債券回購交易中當日申報轉回的債券，當日不可以賣出

　　參考答案：B

　　參考解析：回購交易申報操作類似股票交易，成交后由登記結算機構根據成交記錄和有關規則進行清算交割。到期反向成交時，無須再行申報，由交易所電腦系統自動產生一條反向成交記錄，登記結算機構據此進行資金和債券的清算與交割。 營業部應對投資者證券賬戶內可用于債券回購的標準券余額進行檢查。標準券余額不足的，債券回購的申報無效。

　　債券回購交易申報中，融資方按“買入(B)”予以申報，融券方按“賣出(S)”予以申報。

　　債券回購到期日，融資方可以通過交易所交易系統，將相應的質押券申報轉回原證券賬戶，也可以申報繼續用于債券回購交易。當日申報轉回的債券，當日可以賣出。

　　19[單選題] 股票票面金額的計算方法是用資本總額除以股份數，而實際上很多國家通過法規予以直接規定，而且一般是限定了這類股票的(　　)票面金額。

　　A.最高

　　B.最低

　　C.實際

　　D.以上都不對

　　參考答案：B

　　參考解析：股票票面金額的計算方法是用資本總額除以股份數，而實際上很多國家通過法規予以直接規定，而且一般是限定了這類股票的最低票面金額。

　　20[單選題] 資產收益權和剩余資產分配權直接體現了(　　)對公司剩余索取權的要求。

　　A.績優股股東

　　B.優先股股東

　　C.普通股股東

　　D.以上都不對

　　參考答案：C

　　參考解析：資產收益權和剩余資產分配權直接體現了普通股股東對公司剩余索取權的要求。

　　21[單選題] 在公司債券有效存續期間，資信評級機構每年至少公告(　　)次跟蹤評級報告。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　參考答案：A

　　參考解析：【答案及解析】A《公司債券發行試點辦法》規定，公司與資信評級機構應當約定，在債券有效存續期間，資信評級機構每年至少公告1次跟蹤評級報告。

　　22[單選題] (　　)是國際債券的重要風險。

　　A.匯率風險

　　B.市場風險

　　C.流動性風險

　　D.收益性風險

　　參考答案：A

　　參考解析：匯率風險是國際債券的重要風險。

　　23[單選題] 以下(　　)是企業債券應遵守的規范。

　　A.《企業法》

　　B.《證券法》

　　C.《企業債券管理條例》

　　D.國家發展改革委關于推進企業債券市場發展、簡化發行核準程序有關事項的通知

　　參考答案：C

　　參考解析：企業債券由1993年8月2日國務院發布的《企業債券管理條例》規范。

　　24[單選題] 我國《公司法》規定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的(　　)列入公司法定公積金。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　參考答案：B

　　參考解析：我國《公司法》規定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。

　　25[單選題] 發行可轉換債券公司設置贖回條款的目的包括(　　)。

　　Ⅰ.促使債券持有人轉換股份

　　Ⅱ.能使發行公司避免市場利率下降后，繼續向債券持有人按照較高的債券票面利率支付利息所蒙受的損失

　　Ⅲ.保證可轉換債券順利地轉換成股票，預防投資者到期集中擠兌引發公司破產的悲劇

　　Ⅳ.保護債券投資人的利益

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：【答案及解析】C設置贖回條款最主要的功能是強制債券持有者積極行使轉股權，因此又被稱為加速條款，同時也能使發行公司避免市場利率下降后，繼續向債券持有人按照較高的債券票面利率支付利息所蒙受的損失。第Ⅲ項是設置強制性轉換調整條款的目的。第Ⅳ項是回售條款的作用。

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