第五節

　　1.為實現境外募股與上市的目標，企業股份制改組方案一般應當遵循以下基本原則：(多選題)

　　(1)突出主營業務;

　　(2)避免同業競爭，減少關聯交易;

　　(3)保持較高的利潤總額與資產利潤率;

　　(4)避免出現可能影響境外募股與上市的法律障礙;

　　(5)明確股份有限公司與各關聯企業的經濟關系。

　　2.境內上市外資股的發行準備階段應包含以下幾方面的步驟：(實施企業改組方案)、(選聘中介機構)、(盡職調查)、(提供法律意見)、(資產評估)、 (財務審計)、(設立公司)、(提交發行股票的申請材料)和(審批)。(多選題，對于各個階段活動的主體及主要內容見下表，在選擇題、判斷中可出題)

　　3.盡職調查的作用是：(多選)

　　(1)使中介機構增強對企業的了解，以便發現問題;

　　(2)掌握有關企業的第一手資料，確保招股書和相關材料的真實;

　　(3)充分核實企業提供的材料，避免風險。

　　4.發行外資股的準備工作中資產評估所用的方法有(重置成本法)(現行市價法)和(收益現值法)。(多選)