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　　第九章 可轉換公司債券及可交換公司債券的發行(答案解析)

　　一、單項選擇題

　　1.根據《上市公司證券發行管理辦法》，上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束( )后，方可轉換為公司股票。A. 6個月B. 3個月C.1年D.2年

　　2.可轉換公司債券發行后，累計公司債券余額不得超過( )。A. 最近1期末凈資產額的30%B. 最近1期總凈資產額的30%C. 最近1期末凈資產額的40%D. 最近1期末總資產額的40%

　　3.認股權證的存續期間( )。A. 超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月B. 超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于2年C. 不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于12個月D. 不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月

　　4.關于上市公司不得公開發行證券的情形，下列說法錯誤的是( )。A. 本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏B. 上市公司及其控股股東或實際控制人最近24個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為C. 擅自改變前次公開發行證券募集資金的用途而未作糾正D. 上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責

　　5.發行可轉換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產不低于人民幣( )，有限責任公司的凈資產不低于人民幣( )。A. 3 000萬元，3 000萬元B. 3 000萬元，6 000萬元C. 6 000萬元，3 000萬元D. 6 000萬元，6 000萬元

　　6.發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其( )。A. 最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元B. 最近1期末經審計的總資產不低于人民幣10億元C. 最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元D. 最近1期末經審計的總資產不低于人民幣15億元

　　7.公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于( )，則可不作相應的現金流量要求。A. 5%B.10% C. 3%D. 6%

　　8.發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均應( )。A.不少于公司債券1 年的利息B.不少于公司債券2年的利息C.不少于公司債券半年的利息D.不少于公司債券發行額

　　9.對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自( )起方可行權。A. 發行結束至少已滿3個月B. 發行結束至少已滿6個月 C. 發行結束至少已滿1個月D. 發行結束至少已滿1年

　　10.上市公司應當在( )，辦理完畢償還債券余額本息的事項。A.可轉換公司債券期滿后3個工作日內B.可轉換公司債券期滿后4個工作日內C.可轉換公司債券期滿后5個工作日內D.可轉換公司債券期滿后10個工作日內

　　11.在上海證券交易所網上定價發行可轉換公司債券，假設T日為上網定價發行日，下列說法錯誤的是( )。A.T+1日，凍結申購資金B.T+2日，驗資報告送達上海證券交易所;上海證券交易所向營業部發送配號C.T+4日，中簽率公告見報;搖號D.T+4日以后，做好上市前準備工作

　　12.可轉換公司債券流通面值少于( )萬元時，在上市公司發布相關公告( )個交易日后停止其可轉換公司債券的交易。A. 3 000，3B. 3 000，5C. 5 000，3D. 5 000，5

　　13.上市公司最近24個月內曾公開發行證券的發行可轉換公司債券，不能存在發行當年營業利潤比上年下降( )的情形。A. 70%以上 B. 20%以上C. 30%以上D. 50%以上

　　14.《上市公司證券發行管理辦法》第八條規定，發行可轉換公司債券的上市公司最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于( )。A. 最近2年實現的年均可分配利潤的20%B. 最近3年實現的年均可分配利潤的20%C. 最近2年實現的年均可分配利潤的30%D. 最近3年實現的年均可分配利潤的30%

　　15.可轉換公司債券自轉換期結束之前的( )停止交易。A. 第2個交易日起B. 第3個交易日起C. 第5個交易日起D. 第10個交易日起

　　16.上市公司行使贖回權時，應當在每年首次滿足贖回條件后的( )內至少發布( )次贖回公告。A. 3個交易日，3B. 3個交易日，2C. 5個交易日，3D. 5個交易日，2

　　17.轉股價格應( )。A.不低于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前一交易日的均價B. 不高于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前一交易日的均價C. 不高于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價D. 不高于前一交易日的均價

　　18.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的 ( )同意。A.股東人數的2/3以上B.股東所持表決權的2/3以上C.股東所持表決權的1/3以上D.股東人數的1/3以上

　　19.發行可轉換公司債券的上市公司的盈利能力應具有可持續性，且最近( )個會計年度連續盈利。A. 3B. 4C. 2D. 5