(二)發審委對首次公開發行股票的審核工作

　　1、發審委的組成和職責

　　(1)發審委的組成：發審委委員由中國證監會的專業人員和證監會外的有關專家組成，由中國證監會聘任。發審委委員為25名，部分委員可以為專職。其中證監會人員5名，證監會以外人員20名。發審委設會議召集人5名。委員每屆任期1年，可連任，但連續任期最長不超3屆。

　　此外，還要了解發審委委員的任職條件、解聘情形、職責。

　　(2)發審委的職責

　　①發審委的職責是：根據有關法律、行政法規和中國證監會的規定，審核股票發行申請是否符合相關條件;審核保薦人、會計師事務所、律師事務所、資產評估 機構等證券服務機構及相關人員為股票發行所出具的有關材料及意見書;審核中國證監會有關職能部門出具的初審報告;依法對股票發行申請提出審核意見。

　　②發審委委員以個人身份出席發審委會議，依法履行職責，獨立發表審核意見并行使表決權。

　　③發審委委員可以通過中國證監會有關職能部門調閱履行職責所必需的與發行人有關的資料。

　　④發審委委員應當遵守下列規定：

　　第一，按要求出席發審委會議，并在審核工作中勤勉盡責;

　　第二，保守國家秘密和發行人的商業秘密;

　　第三，不得泄露發審委會議討論內容、表決情況以及其他有關情況;

　　第四，不得利用發審委委員身份或者在履行職責上所得到的非公開信息，為本人或者他人直接或者間接謀取利益;

　　第五，不得與發行申請人有利害關系，不得直接或間接接受發行申請人及相關單位或個人提供的資金、物品等饋贈和其他利益，不得持有所核準的發行申請的股票，不得私下與發行申請人及其他相關單位或個人進行接觸;

　　第六，不得有與其他發審委委員串通表決或者誘導其他發審委委員表決的行為;

　　第七，中國證監會的其他有關規定。

　　⑤發審委委員有義務向中國證監會舉報任何以不正當手段對其施加影響的發行人及其他相關單位或者個人。

　　⑥發審委委員審核股票發行申請文件時，有下列情形之一的，應及時提出回避：第一，發審委委員或者其親屬擔任發行人或者保薦人的董事(含獨立董事，下 同)、監事、經理或者其他高級管理人員的;第二，發審委委員或者其親屬、發審委委員所在工作單位持有發行人的股票，可能影響其公正履行職責的;第三，發審 委委員或者其所在工作單位近兩年來為發行人提供保薦、承銷、審計、評估、法律、咨詢等服務，可能妨礙其公正履行職責的;第四，發審委委員或者其親屬擔任董 事、監事、經理或者其他高級管理人員的公司與發行人或者保薦人有行業競爭關系，經認定可能影響其公正履行職責的;第五，發審委會議召開前，與本次所審核發 行人及其他相關單位或者個人進行過接觸，可能影響其公正履行職責的;第六，中國證監會認定的可能產生利害沖突或者發審委委員認為可能影響其公正履行職責的 其他情形。前款所稱親屬，是指發審委委員的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。