第三節　投資銀行業務的內部控制

　　【考試內容】

　　◆掌握投資銀行業務內部控制的總體要求。

　　◆熟悉承銷業務的風險控制。

　　◆了解股票承銷業務中的不當行為以及對不當行為的處罰措施。

　　【考試重點】

　　承銷業務的風險控制

　　【知識點1】內部控制的總體要求：投資銀行部門應遵循內部“防火墻”原則

　　【知識點2】證券公司承銷業務的風險控制

　　●建立以凈資本為核心的風險控制指標體系。

　　●依據2008年12月1日起施行的修改后的《證券公司風險控制指標管理辦法》的規定。

　　●建立動態風險控制指標監控和補足機制、聘請會計師事務所對其年度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監管報表進行審計。(證監會對風險也進行動態監管)

　　●凈資本：根據證券公司的業務范圍和公司資產負債的流動性特點，在凈資產的基礎上對資產負債表等項目和有關業務進行風險調整后得出的綜合性風險控制指標。

　　●風險控制指標標準

　　●持續符合風險控制指標標準

　　【知識點3】股票承銷業務的不當行為及相應處罰(除承擔《證券法》處罰外)

　　與投資者有關：36個月內不得參與證券承銷。

　　與發行者相關：12個月內不得參與證券承銷。