投資銀行業務內部控制的總體要求

　　1.投資銀行部門應當遵循內部“防火墻”原則，建立有關隔離制度，做到投資銀行業務與經紀、自營、受托投資管理、證券研究、咨詢等在人員、信息、賬戶、辦公地點上嚴格分開，以防利益沖突。

　　2.《證券公司內部控制指引》10條具體要求p22，其中注意：

　　第一，證券公司應重點防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原則導致的法律風險、財務風險和道德風險。

　　第二，證券公司應建立管理制度，內部審核制度，加強項目核算和內部考核。

　　第三，證券公司應建立科學、規范、統一的發行人質量評價體系，應在盡職調查的基礎上，在項目實施的不同階段分別進行立項評價、過程評價和綜合評價，提高投資銀行項目的整體質量水平。

　　第四，證券公司應建立盡職調查的工作流程，加強投資銀行業務人員的盡職調查管理，貫徹勤勉盡責、誠實信用的原則，明確業務人員對盡職調查報告所承擔的責任;并按照有關業務標準、道德規范要求，對業務人員盡職調查情況進行檢查。

　　第五，證券公司應加強投資銀行項目的內核工作和質量控制。證券公司投資銀行業務風險(質量)控制與投資銀行業務運作應適當分離。

　　第六，證券公司應加強證券發行中的定價和配售等關鍵環節的決策管理，建立完善的承銷風險評估與處理機制，通過事先評估、制訂風險處置預案、建立獎懲機制等措施，有效控制包銷風險。證券公司應建立對分銷商分銷能力的評估監測制度。

　　第七，證券公司應加強投資銀行項目協議的管理，明確不同類別協議的簽署權限;在承接投資銀行項目時，應與客戶簽訂相關業務協議，對各自的權利、義務及其他相關事項作出約定。

　　第八，證券公司應加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度跟蹤、項目投人產出核算和項目利潤分配等措施。

　　第九，證券公司應建立與投資銀行項目相關的中介機構評價機制，加強同律師事務所、會計師事務所、評估機構等中介機構的協調配合。

　　第十，證券公司應當杜絕虛假承銷行為。

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