要點二

　　(中國銀監會對資產支持證券發行的管理)

　　1.聯合報送申請

　　(1)聯合對象

　　銀行業金融機構作為發起機構，將信貸資產信托給受托機構，由受托機構以資產支持證券的形式向投資機構發行受益證券，應當由符合條件的銀行業金融機構與獲得特定目的信托受托機構資格的金融機構向銀監會聯合提出申請。

　　(2)報送材料(主要項目)

　�、侔l起機構和受托機構聯合簽署的申請報告。②可行性研究報告。

　　③信貸資產證券化業務計劃書。

　�、苄磐泻贤�、貸款服務合同、資金保管合同及其他相關法律文件草案。

　　2.信貸資產證券化業務計劃書的主要內容(了解)

　　(1)發起機構、受托機構、貸款服務機構、資金保管機構及其他參與證券化交易機構的名稱、住所及其關聯關系說明。

　　(2)發起機構、受托機構、貸款服務機構、資金保管機構在以往證券化交易中的經驗及違約記錄說明。

　　(3)設立特定目的信托的信貸資產選擇標準、資

　　產池情況說明及相關統計信息。

　　(4)資產池信貸資產的發放程序、審核標準、擔保形式、管理方法、違約貸款處置程序及方法。

　　(5)交易結構及各參與方的主要權利與義務。

　　(6)信托財產現金流需要支付的稅費清單，各種稅費支付來源、支付環節和支付優先順序。

　　(7)資產支持證券發行計劃，包括資產支持證券的分檔情況、各檔次的本金數額、信用等級、票面利率、期限和本息償付優先順序。

　　(8)信貸資產證券化交易的內外部信用的增級方式及相關合同草案。

　　(9)清倉回購條款等選擇性或強制性的贖回或終止條款。

　　(10)該信貸資產證券化交易的風險分析及控制措施。

　　(11)擬在發行說明書顯著位置對投資機構進行風險提示的內容。

　　(12)其他內容。

　　3.受理與核準受理與核準機構：中國銀監會。

　　銀監會應當自收到發起機構和受托機構聯合報送的完整申請材料之日起5個工作日內決定是否受理申請。決定不受理的，應當書面通知申請人并說明理由;決定受理的，應當自受理之日起3個月內作出批準或不予批準的書面的決定。要點三

　　(中國人民銀行對資產支持證券發行的核準)

　　1.發行申請(誰來申請、向誰申請)

　　受托機構在全國銀行間債券市場發行資產支持證券，應當向中國人民銀行提交相關文件。

　　2.資產支持證券發行說明書的編制要求

　　(1)發行機構(受托機構)、發起機構、貸款服務機構、資金保管機構、證券登記托管機構及其他為證券化交易提供服務的機構的名稱、住所。

　　(2)發起機構簡介和財務狀況概要。

　　(3)發起機構、受托機構、貸款服務機構和資金保管機構在以往證券化交易中的經驗及違約記錄申明。

　　(4)交易結構及當事方的主要權利與義務。

　　(5)資產支持證券持有人大會的組織形式與權力。

　　(6)交易各方的關聯關系申明。

　　(7)信托合同、貸款服務合同和資金保管合同等相關法律文件的主要內容。

　　(8)貸款發放程序、審核標準、擔保形式、管理方法、違約貸款處置程序及方法。

　　(9)設立特定目的信托的信貸資產選擇標準和統計信息。

　　(10)信托財產現金流需要支付的稅費清單，各種稅費支付來源和支付優先順序。

　　(11)發行的資產支持證券的分檔情況，各檔次的本金數額、信用等級、票面利率、預計期限和本息償付優先順序。

　　(12)資產支持證券的內外部信用提升方式。

　　(13)信用評級機構出具的資產支持證券信用評級報告概要及有關持續跟蹤評級安排的說明。

　　(14)執業律師出具的法律意見書概要。

　　(15)選擇性或強制性的贖回或終止條款，如清倉回購條款。

　　(16)各檔次資產支持證券的收益率敏感度分析;在給定提前還款率下，各檔次資產支持證券的收益率和加權平均期限的變化情況。

　　(17)投資風險提示。

　　(18)注冊會計師出具的該交易的稅收安排意見書。(19)證券存續期內信息披露的內容及取得方式。

　　(20)中國人民銀行規定載明的其他事項。

　　3.受理與核準

　　中國人民銀行應當自收到全部文件之日起5個工作日內決定是否受理申請。決定不受理的，應當書面通知申請人并說明理由;決定受理的，應當自受理之日起20個工作日內作出核準或不予核準的書面的決定。

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