要點(diǎn)四

　　(資產(chǎn)支持證券發(fā)行的操作要求)

　　1.余額管理

　　資產(chǎn)支持證券的發(fā)行可采取一次性足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前5個(gè)工作日，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)將最終的發(fā)行說明書、評(píng)級(jí)報(bào)告及所有最終的相關(guān)法律文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并按其要求披露相關(guān)信息。

　　2.信用評(píng)級(jí)

　　資產(chǎn)支持證券可通過內(nèi)部或外部信用增級(jí)方式提升信用等級(jí)。應(yīng)聘請(qǐng)具有評(píng)級(jí)資質(zhì)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)支持證券進(jìn)行持續(xù)信用評(píng)級(jí)。

　　3.承銷的組織

　　(1)組建承銷團(tuán)：承銷人在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷其所承銷的資產(chǎn)支持證券。

　　(2)承銷的方式：協(xié)議承銷和招標(biāo)承銷。

　　(3)承銷機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定：注冊(cè)資本不低于2億元人民幣;具有較強(qiáng)的債券分銷能力;具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道;最近兩年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為。

　　4.其他相關(guān)事項(xiàng)

　　資產(chǎn)支持證券名稱與下列名稱有區(qū)分：發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)和資金保管機(jī)構(gòu)。

　　資產(chǎn)支持證券可以向投資者定向發(fā)行，此時(shí)，可免于信用評(píng)級(jí)，但只能在認(rèn)購(gòu)人之間轉(zhuǎn)讓。

　　資產(chǎn)支持證券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。

　　要點(diǎn)五

　　(信息披露)

　　2005年6月13日，中國(guó)人民銀行發(fā)布的《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》開始實(shí)施。

　　1.披露的途徑

　　中國(guó)貨幣網(wǎng)、中國(guó)債券信息網(wǎng)以及中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他方式。

　　2.披露信息的要求

　　受托機(jī)構(gòu)應(yīng)保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　3.不可泄露信息的情形

　　受托機(jī)構(gòu)、為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)、同業(yè)拆借中心、國(guó)債登記結(jié)算公司等相關(guān)知情人在信息披露前。不得泄露擬披露的信息。

　　4.受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前的第5個(gè)工作日,向投資者披露發(fā)行說明書、評(píng)級(jí)報(bào)告、募集辦法和承銷團(tuán)成員名單。

　　5.受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行說明書中說明資產(chǎn)支持證券的清償順序和投資風(fēng)險(xiǎn)，并在顯著位置提示投資者。

　　6.受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)束的當(dāng)日或次一工作日公布資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。

　　7.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券本息兌付日的3個(gè)工作日前公布受托機(jī)構(gòu)報(bào)告，反映當(dāng)期資產(chǎn)支持證券對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)池狀況和各檔次資產(chǎn)支持證券對(duì)應(yīng)的本息兌付信息;每年4月30日前公布經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上年度的受托機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　8.受托機(jī)構(gòu)應(yīng)與信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就資產(chǎn)支持證券跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排作出約定，并應(yīng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的7月31日前向投資者披露上年度的跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

　　9.召開資產(chǎn)支持證券持有人會(huì)議，召集人應(yīng)至少提前30日公布資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)的相關(guān)信息。

　　10.在發(fā)生可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的臨時(shí)性重大事件時(shí)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在事發(fā)后的3個(gè)工作日內(nèi)向同業(yè)拆借中心和債券登記結(jié)算公司提交信息披露材料。

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