查看匯總：2015年證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》章節(jié)重點(diǎn)匯總

　　首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序

　　提示：本章內(nèi)容變化很大。主要是根據(jù)2006年5月《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》和《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》做了相應(yīng)的調(diào)整。

　　第一節(jié)　首次公開發(fā)行股票公司的輔導(dǎo)

　　一、輔導(dǎo)總體目標(biāo)和原則

　　(一)總體目標(biāo)：

　　1.建立良好的公司治理機(jī)制

　　2.要形成獨(dú)立運(yùn)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展的能力

　　3.要督促公司的董事、監(jiān)事、高管人員、全面理解發(fā)行上市的有關(guān)法律、法規(guī)

　　4.樹立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)和法制意識(shí)

　　(二)輔導(dǎo)工作的原則：

　　1.勤勉盡責(zé)的原則

　　2.誠(chéng)實(shí)信用的原則

　　3.突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新的原則

　　4.責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則

　　輔導(dǎo)工作只是準(zhǔn)備發(fā)行上市的一個(gè)法定程序，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與輔導(dǎo)對(duì)象自行承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　例題1：首次公募股票的輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)遵循( )的原則。

　　A.勤勉盡責(zé)

　　B.誠(chéng)實(shí)信用

　　C.突出重點(diǎn)，鼓勵(lì)創(chuàng)新

　　D.責(zé)任明確，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)

　　答案：ABCD

　　二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員和輔導(dǎo)對(duì)象

　　(一)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)

　　輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是具有保薦資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。

　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)每一個(gè)輔導(dǎo)對(duì)象組成專門的輔導(dǎo)工作小組。輔導(dǎo)工作小組應(yīng)明確固定的組長(zhǎng)，組長(zhǎng)應(yīng)具有綜合協(xié)調(diào)能力。輔導(dǎo)對(duì)象依法自主選擇輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)、其他任何部門不得代替輔導(dǎo)對(duì)象選擇或干預(yù)其選擇。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以是輔導(dǎo)對(duì)象提出發(fā)行上市申請(qǐng)的推薦人或保薦人。

　　(二)輔導(dǎo)人員

　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少有3名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組。其中至少有1人具有擔(dān)任過首次公開發(fā)行股票主承銷工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的經(jīng)驗(yàn)。同一人員不得同時(shí)擔(dān)任四家以上企業(yè)輔導(dǎo)工作。

　　輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)具有連續(xù)性，如果輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，并應(yīng)以變更之后5個(gè)工作日之內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)書面?zhèn)浒浮?/P>

　　輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以是輔導(dǎo)對(duì)象提出發(fā)行上市申請(qǐng)的推薦人或保薦人。

　　(三)輔導(dǎo)對(duì)象

　　1.公司的董事(包括獨(dú)立董事)

　　2.監(jiān)事

　　3.高級(jí)管理人員

　　4.持有5%以上(含5%)股份股東(或其法定代表人)

　　例題2：一般情況下在擬首次公開發(fā)行股票的公司提出發(fā)行申請(qǐng)前，須由( )或其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。

　　A.具有保薦資格的證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)

　　B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　C.證券交易所

　　D.地方政府

　　答案：A

　　例題3：如首次公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于變更之后( )個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書面?zhèn)浒浮?/P>

　　A.1

　　B.2

　　C.4

　　D.5

　　答案：D

　　例題4：判斷正誤：首次公開發(fā)行股票時(shí)，具體接受輔導(dǎo)的對(duì)象包括公司的董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%(含5%)以上股份的股東。

　　答案：正確

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