(二)開(kāi)立證券賬戶的基本原則-合法性和真實(shí)性原則

　　1.合法性

　　合法性是指只有國(guó)家法律允許進(jìn)行證券交易的自然人和法人才能開(kāi)立證券賬戶。對(duì)國(guó)家法律法規(guī)不準(zhǔn)許開(kāi)戶的對(duì)象，中國(guó)結(jié)算公司及其開(kāi)戶代理機(jī)構(gòu)不得予以開(kāi)戶。

　　《證券賬戶管理規(guī)則》規(guī)定，一個(gè)自然人、法人可以開(kāi)立不同類別和用途的證券賬戶。對(duì)于同一類別和用途的證券賬戶，原則上一個(gè)自然人、法人只能開(kāi)立一個(gè)。對(duì)于國(guó)家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶管理的特殊法人機(jī)構(gòu)，包括保險(xiǎn)公司、證券公司、信托公司、基金公司、社會(huì)保障類公司和合格境外機(jī)構(gòu)投資者等機(jī)構(gòu)，可按規(guī)定向中國(guó)結(jié)算公司申請(qǐng)開(kāi)立多個(gè)證券賬戶。

　　2.真實(shí)性

　　真實(shí)性是指投資者開(kāi)立證券賬戶時(shí)所提供的資料必須真實(shí)有效，不得有虛假隱匿。目前，投資者在我國(guó)證券市場(chǎng)上進(jìn)行證券交易時(shí)采用實(shí)名制。《證券法》規(guī)定，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定以投資者本人的名義為投資者開(kāi)立證券賬戶。投資者申請(qǐng)開(kāi)立賬戶時(shí)，必須持有證明中國(guó)公民身份或者中國(guó)法人資格的合法證件。

　　【例1·判斷題】根據(jù)規(guī)定，自然人和法人在同一證券交易所可開(kāi)立兩個(gè)以上的同一類型證券賬戶。(　)

　　【答案】錯(cuò)誤

　　(三)證券賬戶開(kāi)立流程和規(guī)定

　　證券公司和基金管理公司等特殊法人機(jī)構(gòu)開(kāi)立證券賬戶，由中國(guó)結(jié)算公司直接受理。這類特殊法人機(jī)構(gòu)投資者需要前往中國(guó)結(jié)算上海分公司和深圳分公司現(xiàn)場(chǎng)辦理開(kāi)戶手續(xù)。

　　自然人及一般機(jī)構(gòu)開(kāi)立證券賬戶，可以通過(guò)中國(guó)結(jié)算公司委托的分布在全國(guó)各地的開(kāi)戶代理機(jī)構(gòu)辦理。目前多數(shù)證券公司營(yíng)業(yè)部都取得了開(kāi)戶代理資格，可以代理中國(guó)結(jié)算公司為投資者開(kāi)立證券賬戶。投資者通過(guò)開(kāi)戶代理機(jī)構(gòu)開(kāi)立證券賬戶的流程是：開(kāi)戶代理機(jī)構(gòu)受理投資者申請(qǐng)，申請(qǐng)材料審核合格后實(shí)時(shí)向中國(guó)結(jié)算公司上傳開(kāi)戶申請(qǐng);中國(guó)結(jié)算公司收到后進(jìn)行審核，對(duì)于合規(guī)的申請(qǐng)予以配號(hào)，并實(shí)時(shí)將審核結(jié)果返回各開(kāi)戶代理機(jī)構(gòu);開(kāi)戶代理機(jī)構(gòu)對(duì)已配號(hào)的申請(qǐng)，使用中國(guó)結(jié)算公司統(tǒng)一制作的證券賬戶紙卡，打印證券賬戶卡交申請(qǐng)人。

　　目前，上海證券賬戶當(dāng)日開(kāi)立，次一交易日生效。深圳證券賬戶當(dāng)日開(kāi)立，當(dāng)日即可用于交易。

　　1.境外投資者開(kāi)戶規(guī)定

　　(1)一般境外投資者開(kāi)戶要求

　　可以買賣B股的投資者除了境內(nèi)居民個(gè)人外，還包括外國(guó)法人、自然人和其他組織;中國(guó)香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)的法人、自然人和其他組織;定居在國(guó)外的中國(guó)公民及符合有關(guān)規(guī)定的境內(nèi)上市外資股其他投資者。

　　一般境外投資者欲進(jìn)入中國(guó)證券市場(chǎng)進(jìn)行B股交易，必須通過(guò)開(kāi)戶代理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立B 股賬戶。

　　(2)合格境外機(jī)構(gòu)投資者開(kāi)戶要求

　　合格投資者應(yīng)當(dāng)在選定為其進(jìn)行證券交易的境內(nèi)證券公司后，委托托管人直接向中國(guó)結(jié)算公司申請(qǐng)開(kāi)立證券賬戶。合格境外機(jī)構(gòu)投資者開(kāi)立的證券賬戶中“持有人名稱”為境內(nèi)證券公司、托管人及合格投資者的全稱。

　　2.特殊法人機(jī)構(gòu)證券賬戶開(kāi)立規(guī)定

　　中國(guó)結(jié)算公司2004年12月1日發(fā)布的《特殊法人機(jī)構(gòu)證券賬戶開(kāi)立業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，證券公司、信托公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、社會(huì)保障類公司、合格境外機(jī)構(gòu)投資者和外國(guó)戰(zhàn)略投資者等國(guó)家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶管理的特殊法人機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)開(kāi)立證券賬戶時(shí)需要按規(guī)定提交一些特定材料。例如，證券投資基金申請(qǐng)開(kāi)立證券賬戶時(shí)，需要提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意設(shè)立證券投資基金的批復(fù)及復(fù)印件、基金托管人加蓋公章的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、租用席位或交易單元情況的證明文件等。特殊法人機(jī)構(gòu)投資者開(kāi)立證券賬戶必須直接到中國(guó)結(jié)算公司辦理。