三、客戶資產托管(熟悉)

　　▲客戶資產托管是指資產托管機構根據證券公司、客戶的委托，對客戶的資產進行保管，辦理資金收付事項、監督證券公司投資行為等。

　　▲證券公司辦理定向資產管理業務，客戶委托資產應按證監會的規定采取托管方式進行保管。

　　▲資產托管機構應當是依法可以從事客戶交易結算資金存管業務的商業銀行或者中國證監會認可的其他機構。

　　▲定向資產管理合同約定的投資管理期限屆滿或者發生合同約定的其他事由，應當終止資產管理合同的，證券公司在扣除合同約定的各項費用后，必須將客戶賬戶內的全部資產交還客戶自行管理。

　　▲證券公司辦理集合資產管理業務，應將集合資產管理計劃資產交由資產托管機構進行托管。證券公司、資產托管機構應當為集合資產管理計劃單獨開立證券賬戶和資金賬戶。

　　● 資金賬戶名稱是“集合資產管理計劃名稱”

　　● 證券賬戶名稱是“證券公司名稱—資產托管機構名稱—集合資產管理計劃名稱”

　　▲資產托管機構應當由專門部門負責集合資產管理計劃資產的托管業務，并將托管的集合資產管理計劃資產與其自有資產及其管理的其他資產嚴格分開。資產托管機構辦理集合資產管理計劃資產托管業務應當履行下列職責：

　　1.安全保管集合資產管理計劃資產。

　　2.執行證券公司的投資或者清算指令，并負責辦理集合資產管理計劃資產運營中的資金往來。

　　3.監督證券公司集合資產管理計劃的經營運作，發現證券公司的投資或清算指令違反法律、行政法規、中國證監會的規定或者集合資產管理合同約定的，應當要求改正;未能改正的，應當拒絕執行，并向中國證監會報告。

　　4.出具資產托管報告。

　　5.集合資產管理合同約定的其他事項。

　　▲資產托管機構有權隨時查詢集合資產管理計劃的經營運作情況，并應當定期核對集合資產管理計劃資產的情況，防止出現挪用或者遺失。

　　▲集合資產管理合同約定的投資管理期限屆滿或者發生合同約定的其他事由，集合計劃不展期，應當終止集合資產管理計劃運營的，證券公司和資產托管機構在扣除合同規定的各項費用后，必須將集合資產管理計劃資產按照客戶擁有份額的比例或者集合資產管理合同的約定，以貨幣資金的形式全部分派給客戶，并注銷證券賬戶和資金賬戶。

　　【例1】證券公司、資產托管機構為集合資產管理計劃開立的證券賬戶名稱應當是(　)。

　　A.集合資產管理計劃名稱—證券公司名稱—各方托管機構名稱

　　B.各方托管機構名稱—證券公司名稱—集合資產托管計劃名稱

　　C.證券公司名稱—集合資產托管計劃名稱—資產托管機構名稱

　　D.證券公司名稱—資產托管機構名稱—集合資產管理計劃名稱

　　『正確答案』D

　　【例2】下列關于客戶資產托管的表述正確的是(　)。

　　A.資產托管機構應當是依法可以從事客戶交易結算資金存管業務的資產評估事務所或者中國證券監督管理委員會認可的其他機構

　　B.定向資產管理合同約定的投資管理期限屆滿，應當終止資產管理合同的，證券公司在扣除合同約定的各項費用后，必須將客戶賬戶內的全部資產交還客戶自行管理

　　C.資產托管機構應當由專門部門負責集合資產管理計劃資產的托管業務

　　D.證券公司、資產托管機構不需為集合資產管理計劃單獨開立證券賬戶和資金賬戶

　　『正確答案』BC

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