一、基金財產保管的基本要求

　　1.獨立、完整、安全地保管基金的全部財產

　　基金托管人的首要職責就是要保證基金財產的安全，獨立、完整、安全地保管基金的全部資產。基金托管人必須將基金資產與自有資產、不同基金的資產嚴格分開，要為基金設立獨立的賬戶，單獨核算，分賬管理。不同基金之間在持有人名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬冊記錄等方面應完全獨立，實行專戶、專人管理。不同基金的債權債務是不能相互抵消的。

　　2.依法處分基金財產

　　3.嚴守基金商業秘密

　　4.對基金財產的損失承擔賠償責任

　　二、基金資產賬戶的種類及管理

　　基金托管人負責開立并管理基金資產賬戶。基金資產賬戶開立前，托管人應刻制基金的印章和準備開戶資料。基金資產賬戶主要包括銀行存款賬戶、結算備付金賬戶和證券賬戶三類。

　　基金資產依其形態的不同，存放在不同資產賬戶中。

　　(1)基金銀行存款賬戶

　　貨幣市場基金和債券基金投資銀行存款，屬于投資類賬戶。中華考試網

　　(2)結算備付金賬戶

　　(3)證券賬戶

　　基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶。

　　交易所賬戶分為：上海交易所賬戶、深圳交易所賬戶。

　　三、基金財產保管的內容

　　1.保管基金印章

　　2.基金資產賬戶管理

　　(1)基金托管人應做好基金資產賬戶的更名、銷戶及資產過戶等工作。

　　(2)托管人負責開立全部資產賬戶，保證基金賬戶獨立于托管銀行賬戶;不同基金的賬戶也相互獨立，對每一個基金單獨設賬，分賬管理。

　　(3)嚴格按照基金管理的有效指令辦理資金劃撥和支付，并保證基金的一切貨幣收支活動均通過基金的銀行賬戶進行。

　　(4)基金托管人和基金管理人不得假借基金的名義開立任何其他賬戶。

　　3.重要文件保管

　　4.核對基金資產