基金會(huì)計(jì)復(fù)核

　　基金托管人按照規(guī)定對(duì)基金管理人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核，基金管理人負(fù)責(zé)將復(fù)核后的會(huì)計(jì)信息對(duì)外披露。

　　基金財(cái)務(wù)的復(fù)核

　　對(duì)管理人的賬務(wù)處理過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。

　　基金頭寸的復(fù)核

　　基金頭寸指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類賬戶的資金余額。

　　基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核

　　對(duì)基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計(jì)基金份額凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。

　　基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核

　　基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核指基金托管人對(duì)基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表、基金收益分配表、基金凈值變動(dòng)表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。

　　例5-7(2010年3月單選題)目前，我國(guó)基金管理人編制基金年報(bào)由( )復(fù)核。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì) B.基金發(fā)起人

　　C.證券交易所 D.基金托管人

　　【參考答案】D

　　基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核

　　計(jì)提管理人報(bào)酬及其他費(fèi)用，并對(duì)基金收益分配等進(jìn)行復(fù)核。

　　業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核

　　對(duì)披露的基金相關(guān)信息、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行復(fù)核和核查。