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　　第五章　基金托管人

　　考綱分析

　　·熟悉基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，熟悉基金托管人在基金運(yùn)作中的作用，了解基金托管人的市場準(zhǔn)入規(guī)定，掌握基金托管人的職責(zé);了解基金托管業(yè)務(wù)流程。

　　·了解基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)。

　　●了解基金財產(chǎn)保管的基本要求，熟悉基金資產(chǎn)賬戶的種類，掌握基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容。

　　●了解基金在交易所市場、全國銀行間市場和場外市場資金清算的基本流程。

　　●掌握基金會計復(fù)核的內(nèi)容。

　　·了解基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容，了解對基金投資運(yùn)作監(jiān)管結(jié)果的處理方式。

　　·熟悉基金托管人內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、基本要素以及主要內(nèi)容。

　　要點解析

　　第一節(jié)基金托管人概述

　　一、基金托管人及基金托管業(yè)務(wù)

　　要點一

　　1.托管人的四項職責(zé)：資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)復(fù)核、投資運(yùn)作監(jiān)督。

　　2.基金托管人主要通過托管業(yè)務(wù)獲取托管費(fèi)作為其主要收入來源，托管規(guī)模與其托管費(fèi)收入成正比。

　　要點二

　　二、基金托管人在基金運(yùn)作中的作用

　　1.基金財產(chǎn)由獨(dú)立于基金管理人的托管人保管，有效保障資產(chǎn)安全。

　　2.通過基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，可以促使基金管理人按照有關(guān)法規(guī)和基金合同約定的要求運(yùn)作基金財產(chǎn)，有利于保護(hù)基金份額持有人的權(quán)益。

　　3.通過托管人對基金財產(chǎn)所進(jìn)行的會計復(fù)核和凈值計算，有利于防止、減少基金會計核算中的差錯，保證基金份額凈值和會計核算的真實性和準(zhǔn)確性。

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