要點(diǎn)三

　　三、基金托管人的市場(chǎng)準(zhǔn)入

　　1.基金托管人必須是由獨(dú)立于基金管理人并具有一定實(shí)力的商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司或信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。

　　2.我國基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。

　　3.取得基金托管資格條件(見教材，共8點(diǎn))。

　　(1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定;

　　(2)設(shè)有專門的基金托管部門;

　　(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù);

　　(4)有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件;

　　(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);

　　(6)有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;

　　(7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度：

　　(8)法律、行政法律規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　由取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任基金托管人，主要出于以下考慮：一方面，商業(yè)銀行具有網(wǎng)點(diǎn)、技術(shù)和人員優(yōu)勢(shì)，能夠滿足基金資金清算和劃撥的需要;另一方面，商業(yè)銀行具有健全的組織體系和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，在現(xiàn)階段，有利于基金的規(guī)運(yùn)動(dòng)作。

　　上述準(zhǔn)入條件中，第一條“凈資產(chǎn)和資本充足率”是衡量銀行信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度的基本標(biāo)準(zhǔn)，反映了銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。第二條“設(shè)有專門的基金托管部門”，有利于在商業(yè)銀行內(nèi)部建立有效的“防火墻”。第三條至第七條，分別從人員、技術(shù)、場(chǎng)所等角度規(guī)定了托管業(yè)務(wù)的軟、硬件因素，有利于保證基金托管業(yè)務(wù)規(guī)范、安全、高效、準(zhǔn)確地運(yùn)作。

　　【例題1·單項(xiàng)選擇題】根據(jù)我國有關(guān)規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的()擔(dān)任。

　　A.證券公司

　　B.信托投資公司

　　c.證券登記結(jié)算公司

　　D.商業(yè)銀行

　　【答案】D

　　要點(diǎn)四

　　四、基金托管人的職責(zé)(見教材，共11點(diǎn)，重點(diǎn)為1、2點(diǎn))

　　1.以“安全保管基金財(cái)產(chǎn)”為基礎(chǔ)

　　2.QDIl基金在境內(nèi)募集資金，境外投資，托管業(yè)務(wù)有特殊性，境內(nèi)托管銀行一般委托境外機(jī)構(gòu)擔(dān)任次托管人，由擔(dān)任次托管人的境外托管人履行部分境外托管業(yè)務(wù)職責(zé)，但托管業(yè)務(wù)的責(zé)任仍由境內(nèi)托管人即主托管人承擔(dān)

　　五、基金托管業(yè)務(wù)流程

　　1.簽署基金合同階段是基金托管人介入基金托管業(yè)務(wù)的起始階段。

　　2.基金募集階段是基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備階段。

　　3.基金運(yùn)作階段是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。

　　4.基金終止階段是基金托管人盡責(zé)的善后階段。

　　【例題2·單項(xiàng)選擇題】()是基金托管人盡責(zé)的善后階段。

　　A.簽署基金合同

　　B.基金募集

　　C.基金運(yùn)作

　　D.基金終止

　　【答案】D

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