(四)申購、贖回的費用及銷售服務費

　　1.申購費用。開放式基金申購時，一般需要繳納申購費，但申購費率不得超過申購金額的5%。

　　與基金份額的認購費一樣，申購費可以采用在基金份額申購時收取的前端收費方式，也可以采用在贖回時從贖回金額中扣除的后端收費方式。基金產品同時設置前端收費模式和后端收費模式的，其前端收費的最高檔申購費率應低于對應的后端收費的最高檔申購費率。

　　基金管理人可以對選擇前端收費方式的投資者根據其申購金額適用不同的前端申購費率標準。

　　基金管理人可以對選擇后端收費方式的投資人根據其持有期限適用不同的后端申購費率標準。對于持有期低于3年的投資人，基金管理人不得免收其后端申購費用。

　　基金銷售機構通過互聯網、電話、移動通信等非現場方式實現自助交易業務的，經與基金管理人協商一致，可以對自助交易前端申購費用實行一定的優惠，貨幣市場基金及中國證監會規定的其他品種除外。

　　2.贖回費用

　　基金管理人辦理開放式基金份額贖回時，應當收取贖回費，但中國證監會另有規定的除外。贖回費率不得超過基金份額贖回金額的5%。贖回費總額的25%歸入基金財產。

　　(1)對于持續持有期少于7日的投資人，收取不低于贖回金額1.5%的贖回費。

　　(2)對于持續持有期少于30日的投資人，收取不低于贖回金額0.75%的贖回費。

　　按上述標準收取的基金贖回費應全額計入基金財產。

　　基金管理人可以根據持有基金份額的期限適用不同的贖回費標準。通常，持有時間越長，適用的贖回費率越低。

　　3.銷售服務費

　　基金管理人可以從開放式基金財產中計提銷售服務費。例如不收取申購贖回費的貨幣市場基金。

　　(五)申購份額、贖回金額的計算

　　1.申購費用及申購份額的計算

　　凈申購金額=申購金額/(1+申購費率)

　　申購費用=凈申購金額×申購費率

　　申購份額=凈申購金額/申購當日基金份額凈值

　　當申購費用為固定金額時，申購份額的計算方法如下：

　　凈申購金額=申購金額-固定金額

　　申購份額=凈申購金額/T日基金份額凈值

　　2.贖回金額的確定

　　贖回總額=贖回份額×贖回日基金份額凈值

　　贖回費用=贖回總金額×贖回費率

　　贖回金額=贖回總金額-贖回費用

　　(六)申購、贖回的登記與款項的支付

　　投資者申購基金成功后，注冊登記機構一般在T+1日為投資者辦理增加權益的登記手續，投資者在T+2日起有權贖回該部分的基金份額。投資者贖回基金份額成功后，注冊登記機構一般在T+1日為投資者辦理扣除權益的登記手續。

　　基金管理人可以在法律法規允許的范圍內，對登記辦理的時間進行調整，并最遲于開始實施前3個工作日內在至少一種證監會指定的信息披露媒體公告。

　　基金申購采用全額繳款方式。若資金在規定的時間內未全部到賬，則申購不成功，申購不成功或者無效，款項退回投資者資金賬戶。

　　投資者提交贖回申請成交后，基金管理人應通過銷售機構按規定向投資者支付贖回款項。對一般基金而言，基金管理人應當自受理基金投資者有效贖回申請之日起7個工作日內支付贖回款項。

　　(七)巨額贖回的認定及處理方式

　　凈贖回申請超過基金總份額的10%時，為巨額贖回。

　　巨額贖回的處理方式：

　　1.全部接受

　　2.部分延期

　　兌付有困難時，或者兌付可能會使得基金份額凈值發生較大波動時，基金管理人可以在當日接受贖回比例不低于上一日基金總份額10%的前提下，對其余贖回申請延期辦理。對于單個基金份額持有人的贖回申請，按照比例確定份額。未受理部分，除非投資者撤銷，否則延遲到下一個開放日辦理。轉入下一開放日的沒有贖回優先權，并按照下一個開放日的基金份額凈值為基準計算贖回金額。

　　基金連續2個開放日以上發生巨額贖回，如果基金管理人認為必要，可以暫停接受贖回申請，已經接受的，可以延緩支付贖回款項，但不得超過正常支付時間20個工作日，并應當在至少一種中國證監會指定的信息披露媒體公告。

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