(二)申請金融債券發行應報送的文件

　　(1)政策性銀行。政策性銀行發行金融債券應向中國人民銀行報送下列文件：金融債券發行申請報告;發行人近3年經審計的財務報告及審計報告;金融債券發行辦法;承銷協議;中國人民銀行要求的其他文件。

　　(2)除政策性銀行外的其他金融機構。其他金融機構(不包括政策性銀行)發行金融債券應向中國人民銀行報送下列文件：金融債券發行申請報告;發行人公司章程或章程性文件規定的權力機構的書面同意文件;監管機構同意金融債券發行的文件;發行人近3年經審計的財務報告及審計報告;募集說明書;發行公告或發行章程;承銷協議;發行人關于本期債券償債計劃及保障措施的專項報告;信用評級機構出具的金融債券信用評級報告及有關持續跟蹤評級安排的說明;發行人律師出具的法律意見書;中國人民銀行要求的其他文件。采用擔保方式發行金融債券的，還應提供擔保協議及擔保人資信情況說明。如有必要，中國人民銀行可商請其監管機構出具相關監管意見。

　　(三)金融債券發行的操作要求

　　(1)發行方式。金融債券可在全國銀行間債券市場公開發行或定向發行，可以采取一次足額發行或限額內分期發行的方式。

　　(2)擔保要求。商業銀行發行金融債券沒有強制擔保要求;財務公司發行金融債券需要由財務公司的母公司或其他有擔保能力的成員單位提供相應擔保，經中國銀監會批準免于擔保的除外;對于商業銀行設立的金融租賃公司，資質良好但成立不滿3年的，應由具有擔保能力的擔保人提供擔保。

　　(3)信用評級。金融債券的發行應由具有債券評級能力的信用評級機構進行信用評級。金融債券發行后，信用評級機構應每年對該金融債券進行跟蹤信用評級。如發生影響該金融債券信用評級的重大事項，信用評級機構應及時調整該金融債券的信用評級，并向投資者公布。

　　(4)發行的組織。發行金融債券時，發行人應組建承銷團，承銷人可以在發行期內向其他投資者分銷其所承銷的金融債券。

　　(5)異常情況處理。一次足額發行或限額內分期發行金融債券，如果發生下列情況之一，應在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因：發行人業務、財務等經營狀況發生重大變化;高級管理人員變更;控制人變更;發行人作出新的債券融資決定;發行人變更承銷商、會計師事務所、律師事務所或信用評級機構等專業機構;是否分期發行、每期發行安排等金融債券發行方案變更;其他可能影響投資人作出正確判斷的重大變化。

　　(6)其他相關事項。發行人不得認購或變相認購自己發行的金融債券。發行人應在中國人民銀行核準金融債券發行之日起60個工作日內開始發行金融債券，并在規定期限內完成發行。發行人未能在規定期限內完成發行的，原金融債券發行核準文件自動失效，發行人不得繼續發行本期金融債券。發行人仍需發行金融債券的，應另行申請。金融債券發行結束后10個工作日內，發行人應向中國人民銀行書面報告金融債券發行情況。金融債券定向發行的，經認購人同意，可免于信用評級。定向發行的金融債券只能在認購人之間進行轉讓。

　　(四)金融債券的登記、托管與兌付

　　國債登記結算公司為金融債券的登記、托管機構。金融債券發行結束后，發行人應及時向國債登記結算公司確認債權債務關系，由國債登記結算公司及時辦理債券登記工作。金融債券付息或兌付日前(含當日)，發行人應將相應資金劃入債券持有人指定的資金賬戶。

　　六、次級債務的概念和募集方式

　　(一)商業銀行次級債務

　　根據中國銀監會于2003年發布的《關于將次級定期債務計入附屬資本的通知》，次級債務是指由銀行發行的，固定期限不低于5年(含5年)，除非銀行倒閉或清算不用于彌補銀行日常經營損失，且該項債務的索償權排在存款和其他負債之后的商業銀行長期債務。

　　次級定期債務的募集方式為商業銀行向目標債權人定向募集，目標債權人為企業法人。

　　商業銀行不得向目標債權人指派，不得在對外營銷中使用“儲蓄”字樣。次級定期債務不得與其他債權相抵消;原則上不得轉讓、提前贖回。特殊情況，由商業銀行報中國銀監會審批。商業銀行應當對次級定期債務進行必要的披露。

　　(二)保險公司次級債務

　　保險公司次級定期債務是指保險公司為了彌補臨時性或階段性資本不足，經批準募集，期限在5年以上(含5年)，且本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后，先于保險公司股權資本的保險公司債務。

　　保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債務本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能償付本息;并且募集人在無法按時支付利息或償還本金時，債權人無權向法院申請對募集人實施破產清償。

　　(三)證券公司次級債務

　　這里所稱“次級債務”，是指證券公司經批準向股東或其他符合條件的機構投資者定向借入的清償順序在普通債務之后，先于證券公司股權資本的債務。次級債務分為長期次級債務和短期次級債務。證券公司借入期限在2年以上(含2年)的次級債務為長期次級債務，長期次級債務應當為定期債務;借人期限在3個月以上(含3個月)2年以下(不含2年)的次級債務為短期次級債務。短期次級債務不計入凈資本，僅可在公司開展有關特定業務時按規定和要求扣減風險資本準備。

關注"證券從業"官方微信，獲取考前內部資料、考試備考信息等!

證券從業題庫【手機題庫下載】 | 微信搜索"566證券從業"

　　相關推薦：

　　2016年證券從業資格考試怎樣快速記憶

　　2016年證券從業資格考試報名時間※考試時間公布

　　2012-2014年證券從業真題及答案|解析|估分|下載

　　2016年3月12日證券從業成績查詢入口 已開通

　　考試吧特別策劃：2016證券從業資格考試報考指南