2016年證券從業《基礎知識》交易相關考點精講匯總

　　第五章第二節　分紅派息、配股及股東大會網絡投票

　　一、分紅派息

　　分紅派息主要是上市公司向其股東派發紅利和股息的過程，也是股東實現自己權益的過程。分紅派息的形式主要有現金股利和股票股利兩種。上市公司分紅派息須在每年決算并經審計之后，由董事會根據公司盈利水平和股息政策確定分紅派息方案，提交股東大會審議。隨后，董事會根據審議結果向社會公告分紅派息方案，并規定股權登記日。

　　例5-4(2012年3月考題·判斷題)

　　上市公司分紅派息的形式主要有現金股利和股票股利兩種。(　　)

　　【參考答案】√

　　【解析】分紅派息的形式主要有現金股利和股票股利兩種。

　　(一)A股現金紅利派發日程安排如下：

　　1.申請材料送交日(T—5日前)。證券發行人在實施權益分派公告日5個交易日前，要向中國結算上海分公司提交相關申請材料。

　　2.中國結算上海分公司核準答復日(T—3日前)。中國結算上海分公司在公告日3個交易日前審核申報材料并做出答復。

　　3.向證券交易所提交公告申請日(T—1日前)。證券發行人接到中國結算上海分公司核準答復后，應在確定的權益登記日3個交易日前，向證券交易所申請信息披露。

　　4.公告刊登日(T日)。證券發行人在指定報刊上刊登實施權益分派的公告。

　　5.權益登記日(T+3日)。證券發行人應確保權益登記日不得與配股、增發、擴募等發行行為的權益登記日重合，并確保自向中國結算上海分公司提交申請表之日至權益登記日期間，不得因其他業務改變公司的股本數或權益數。

　　6.除息日(T+4日)。

　　7.發放日(T+8日)。證券發行人要確保在現金紅利發放日前的第二個交易日16：00前，將發放款項匯至中國結算上海分公司指定的銀行賬戶。中國結算上海分公司收到相應款項后，在現金紅利發放目前的第一個交易日閉市后，通過資金結算系統將現金紅利款項劃付給指定的證券公司。投資者可在發放日領取現金紅利。未辦理指定交易的A股投資者，其持有的現金紅利暫由中國結算上海分公司保管，不計息。一旦投資者辦理了指定交易，中國結算上海分公司結算系統自動將尚未領取的現金紅利劃付給指定的證券公司。

　　例5—5(2012年3月考題·判斷題)

　　對在上海證券交易所上市的股票，進行現金紅利派發時，股票發行人應在現金紅利發放日前的第二個交易日16：00前，將發放款項匯至中國結算上海分公司指定的銀行賬戶。(　　)

　　【參考答案】√

　　【解析】根據現行有關部門制度規定，A股現金紅利派發時，證券發行人要確保在現金紅利發放目前的第二個交易日16：O0前，將發放款項匯至中國結算公司上海分公司指定的銀行賬戶。

　　例5—6(2012年3月考題·判斷題)

　　未辦理指定交易的投資者的證券暫由證券公司托管，其紅利、股息、債息、債券兌付款在辦理指定交易后可領取。(　　)

　　【參考答案】×

　　【解析】未辦理指定交易的投資者的證券暫由中國結算公司上海分公司托管，其紅利、股息、債息、債券兌付款在辦理指定交易后可領取。

　　(二)B股現金紅利派發日程安排

　　B股現金紅利的派發日程與A股稍有不同，程序如下：

　　1.申請材料送交日為T—5日前。

　　2.中國結算公司上海分公司核準答復日為T—3日前。

　　3.向交易所提交公告申請日為T—1日前。

　　4.公告刊登日為T日。

　　5.最后交易日為T+3日。

　　6.權益登記日為T+6日。

　　7.現金紅利發放日為T+11日。

　　未辦理指定交易及暫無指定結算證券公司(托管銀行)的B股投資者，其持有股份的現金紅利暫由中國結算公司上海分公司保管，不計息。一旦投資者辦理指定交易或指定結算證券公司(托管銀行)，由指定結算證券公司(托管銀行)向中國結算公司上海分公司申請領取該部分現金紅利。

　　(三)A股送股日程安排

　　對于上市公司派送紅股和公積金轉增股本，中國結算公司上海分公司在送股登記日閉市后，將向證券公司傳送指定交易投資者送股明細數據庫。證券公司將據此更新所有指定交易客戶的證券托管數量，投資者無須辦理任何申領手續。至送股登記日的下一個交易日，所有流通股的送股部分可到投資者賬上，并可在以后上市流通。

　　在具體的送股日程安排方面，根據中國結算公司上海分公司的規定，A股和B股完全相同。上海證券交易所A股送股日程安排如下：

　　1.申請材料送交日為T—5日前。

　　2.結算公司核準答復日為T—3日前。

　　3.向證券交易所提交公告申請日為T—1日前。

　　4.公告刊登日為T日。

　　5.股權登記日為T+3日。

　　(四)B股送股日程安排

　　在上海證券交易所，B股送股日程安排與A股不完全一樣，安排如下：

　　1.申請材料送交日為T—5日前。

　　2.結算公司核準答復日為T—3日前。

　　3.向證券交易所提交公告申請日為T—1日前。

　　4.公告刊登日為T日。

　　5.最后交易日為T+3日。6.股權登記日為T+6日。

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