二、配股繳款

　　股東配股繳款的過(guò)程既是公司發(fā)行新股籌資的過(guò)程，也是股東行使優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的過(guò)程。

　　(一)配股權(quán)證及其派發(fā)、登記

　　配股權(quán)證是上市公司給予其老股東的一種認(rèn)購(gòu)該公司股份的權(quán)利證明。配股權(quán)證分配方案的產(chǎn)生與分紅派息方案的產(chǎn)生大致相同，即首先由董事會(huì)提出配股方案，經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后，向社會(huì)公告。在現(xiàn)階段，我國(guó)A股的配股權(quán)證不掛牌交易，不允許轉(zhuǎn)托管。

　　配股權(quán)證的派發(fā)程序與分紅派息中紅股的派發(fā)過(guò)程基本一致。中國(guó)結(jié)算公司根據(jù)上市公司提供的配股方案中的配股比例，按照配股除權(quán)登記日登記的股東持股數(shù)增加其配股權(quán)證。

　　(二)認(rèn)購(gòu)配股繳款的操作流程

　　目前，配股是利用證券交易所交易系統(tǒng)來(lái)實(shí)施的。

　　1.上海證券交易所配股操作流程

　　(1)證券交易所按上市公司的送配公告，在股權(quán)登記日閉市后根據(jù)每個(gè)股東股票賬戶(hù)中的持股量，按照無(wú)償送股比例，自動(dòng)增加相應(yīng)的股數(shù)并主動(dòng)為其開(kāi)立配股權(quán)證賬戶(hù)，按有償配股的比例給予相應(yīng)數(shù)量。

　　例5—7(2012年3月考題·多選題)

　　對(duì)送股的股權(quán)登記，增加某股東股數(shù)的計(jì)算依據(jù)是(　　)。

　　A.上市公司股東人數(shù)

　　B.紅利分配方案決議確定的送股比例

　　C.股東的持股數(shù)

　　D.股東的流通股數(shù)

　　【參考答案】BC

　　【解析】證券交易所按上市公司的送配公告，在股權(quán)登記日閉市后根

　　據(jù)每個(gè)股東股票賬戶(hù)中的持股量，按照無(wú)償送股比例，自動(dòng)增加相應(yīng)的股

　　數(shù)并主動(dòng)為其開(kāi)立配股權(quán)證賬戶(hù)，按有償配股的比例給予相應(yīng)數(shù)量。

　　例5—8(2012年3月考題·判斷題)

　　投資者擁有的某股票的配股權(quán)證的數(shù)量是根據(jù)該上市公司的配股比例及配股股權(quán)登記日閉市后投資者持有該股票的數(shù)量確定的。(　　)

　　【參考答案】√

　　【解析】在股權(quán)登記日(R日)收市后，證券營(yíng)業(yè)部接收股份結(jié)算信息庫(kù)中的配股權(quán)證數(shù)據(jù)，即證券營(yíng)業(yè)部根據(jù)每個(gè)股東股票賬戶(hù)中的持股量，按配股比例給予相應(yīng)的權(quán)證數(shù)量。

　　(2)配股繳款期限內(nèi)，承銷(xiāo)商確定一個(gè)交易席位代理上市公司作為買(mǎi)入方按證券交易所規(guī)定的統(tǒng)一的證券代碼申報(bào)買(mǎi)入配股權(quán)證。

　　(3)證券公司的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均可按照上市公司公告中的配股價(jià)格受理投資者的配股認(rèn)購(gòu)繳款業(yè)務(wù)。操作方法同柜臺(tái)接受委托買(mǎi)入股票。擁有該種股票配股權(quán)證的投資者，憑本人身份證和股票賬戶(hù)，在其繳納認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)或確認(rèn)其資金賬戶(hù)中有足夠的存款余額后，可委托買(mǎi)入不超過(guò)可配股數(shù)的股票，具體方式為向場(chǎng)內(nèi)申報(bào)賣(mài)出配股權(quán)證(其實(shí)質(zhì)是買(mǎi)入股票)。

　　(4)由于是申報(bào)賣(mài)出，因此證券交易所利用電腦交易撮合系統(tǒng)的控制賣(mài)空的功能，即可判別客戶(hù)擁有配股權(quán)證的數(shù)量，一旦確認(rèn)即可撮合成交。

　　(5)每日閉市后，配股繳款自動(dòng)納入清算系統(tǒng)，同其他證券交易的清算資金同步劃撥，最后集中劃入承銷(xiāo)商的買(mǎi)方席位。

　　(6)在配股權(quán)證繳款期結(jié)束后，由承銷(xiāo)商將配股繳款集中劃付給上市公司，完成整個(gè)配股繳款工作。

　　(7)按照有關(guān)規(guī)定，在配股繳款過(guò)程中，證券公司不得向客戶(hù)收取傭金、過(guò)戶(hù)費(fèi)和印花稅等交易費(fèi)用。

　　2.深圳證券交易所配股操作流程

　　(1)在股權(quán)登記日(R日)收市后，證券營(yíng)業(yè)部接收股權(quán)結(jié)算信息庫(kù)中的配股權(quán)證數(shù)據(jù)，即證券營(yíng)業(yè)部根據(jù)每個(gè)股東股票賬戶(hù)中的持股量，按配股比例給予相應(yīng)的權(quán)證數(shù)量。

　　(2)配股認(rèn)購(gòu)于R+1曰開(kāi)始，認(rèn)購(gòu)期為5個(gè)工作日。預(yù)期不認(rèn)購(gòu)，視同放棄。配股發(fā)行不向投資者收取手續(xù)費(fèi)。

　　(3)配股繳款結(jié)束后(R+7日)，公司股票及其衍生品種回復(fù)交易。如配股發(fā)行成功，中國(guó)結(jié)算公司在恢復(fù)交易的首日(R+7日)進(jìn)行除權(quán)，并根據(jù)配股結(jié)果辦理資金劃撥，將配股認(rèn)購(gòu)資金劃入主承銷(xiāo)商結(jié)算備付金賬戶(hù);如配股發(fā)行失敗，中國(guó)結(jié)算公司在恢復(fù)交易的首日不進(jìn)行除權(quán)，并將配股認(rèn)購(gòu)本金及利息退還到結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶(hù)。

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