二、證券投資基金管理人

　　(一)基金管理人的概念

　　基金管理人是負責基金發起設立與經營管理的專業性機構，不僅負責基金的投資管理，而且承擔著產品設計、基金營銷、基金注冊登記、基金估值、會計核算和客戶服務等多方面的職責。我國《證券投資基金法》規定，基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任。基金管理公司通常由證券公司、信托投資公司或其他機構等發起成立，具有獨立法人地位。基金管理人作為受托人，必須履行“誠信義務”。基金管理人的目標函數是受益人利益的最大化，因而，不得出于自身利益的考慮損害基金持有人的利益。

　　【例題·判斷題】基金管理人由基金公司擔任，其目的是使受益人利益最大化。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』我國《證券投資基金法》規定，基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任。基金管理人的目標函數是受益人利益的最大化。

　　(二)基金管理人的資格

　　基金管理人的主要業務是發起設立基金和管理基金。對基金管理人需具備的條件，各個國家和地區有不同的規定。我國對基金管理公司實行市場準入管理，《證券投資基金法》規定：“設立基金管理公司，應當具備下列條件，并經國務院證券監督管理機構批準：有符合本法和《中華人民共和國公司法》規定的章程;注冊資本不低于一億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本;主要股東具有從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資產管理的較好的經營業績和良好的社會信譽，最近三年沒有違法記錄，注冊資本不低于三億元人民幣;取得基金從業資格的人員達到法定人數;有符合要求的營業場所、安全防范設施和與基金管理業務有關的其他設施;有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度;法律、行政法規規定的和經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。”

　　(三)基金管理人的職責

　　我國《證券投資基金法》規定：“基金管理人應當履行下列職責：依法募集基金，辦理或者委托經國務院證券監督管理機構認定的其他機構代為辦理基金份額的發售、申購、贖回和登記事宜;辦理基金備案手續;對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資;按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益;進行基金會計核算并編制基金財務會計報告;編制中期和年度基金報告;計算并公告基金資產凈值，確定基金份額申購、贖回價格;辦理與基金財產管理業務活動有關的信息披露事項;召集基金份額持有人大會;保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料;以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為;國務院證券監督管理機構規定的其他職責。”

　　我國《證券投資基金法》規定：“基金管理人不得有下列行為：將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投資;不公平地對待其管理的不同基金財產;利用基金財產為基金份額持有人以外的第三人牟取利益;向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損失;依照法律、行政法規有關規定，由國務院證券監督管理機構規定禁止的其他行為。”

　　【例題·多選題】根據法律規定，基金管理人不得有(　)等行為。

　　A.將其固有財產或他人財產混同于基金財產進行證券投資

　　B.公平地對待其管理的不同基金財產

　　C.利用基金財產為基金持有人以外的第三人謀取利益

　　D.按照規定確定基金收益分配方案，向基金份額持有人分配收益

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』我國《證券投資基金法》規定：“基金管理人不得有下列行為：將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投資;不公平地對待其管理的不同基金財產;利用基金財產為基金份額持有人以外的第三人牟取利益;向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損失;依照法律、行政法規有關規定，由國務院證券監督管理機構規定禁止的其他行為。”

　　(四)基金管理人的更換條件

　　我國《證券投資基金法》規定：“有下列情形之一的，基金管理人職責終止：被依法取消基金管理資格;被基金份額持有人大會解任;依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產;基金合同約定的其他情形。”

　　(五)我國基金管理公司的主要業務范圍

　　目前我國基金管理公司的業務主要包括：證券投資基金業務、受托資產管理業務和投資咨詢服務;此外，基金管理公司還可以從事社保基金管理和企業年金管理業務、QDⅡ業務等。

　　1.證券投資基金業務。證券投資基金業務是基金管理公司最核心的一項業務，主要包括基金募集與銷售、基金的投資管理和基金營運服務。

　　2.特定客戶資產管理業務。根據2011年l0月1日開始施行的《基金管理公司特定客戶資產管理業務試點辦法》的規定，符合條件的基金管理公司經中國證監會批準可以開展特定客戶資產管理業務。委托財產應當投資于股票、債券、證券投資基金、央行票據、短期融資券、資產支持證券、金融衍生品、商品期貨及中國證監會規定的其他投資品種。基金公司既可以為單一客戶辦理特定資產管理業務，也可以為特定的多個客戶辦理特定資產管理業務。基金管理公司為單一客戶辦理特定資產管理業務的，客戶委托的初始資產不得低于3 000萬元人民幣。基金管理公司為多個客戶辦理特定資產管理業務的，單個資產管理計劃的委托人人數不得超過200人，客戶委托的初始資產合計不得低于3 000萬元人民幣。

　　3.投資咨詢服務。2006年2月，中國證監會基金部《關于基金管理公司向特定對象提供投資咨詢服務有關問題的通知》規定，基金管理公司不需報經中國證監會審批，可以直接向合格境外機構投資者、境內保險公司及其他依法設立運作的機構等特定對象提供投資咨詢服務。同時規定，基金管理公司向特定對象提供投資咨詢服務時，不得有侵害基金份額持有人和其他客戶的合法權益、承諾投資收益、與投資咨詢客戶約定分享投資收益或者分擔投資損失、通過廣告等公開方式招攬投資咨詢客戶以及代理投資咨詢客戶從事證券投資的行為。

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