七、證券金融公司從事轉融通業務的管理

　　轉融通業務，是指證券金融公司將自有或依法籌集的資金和證券出借給證券公司，以供其辦理融資融券業務的經營活動。

　　(一)證券金融公司

　　1.公司設立。證券金融公司的組織形式為股份有限公司，根據國務院的決定設立，注冊資本不少于人民幣60億元。注冊資本為實收資本，其股東應當用貨幣出資。

　　2.職責。證券金融公司不以營利為目的，履行以下職責：(1)為證券公司融資融券業務提供資金和證券的轉融通服務;(2)對證券公司融資融券業務運行情況進行監控;(3)檢測分析全市場融資融券交易情況，運用市場化手段防控風險;(4)證監會確定的其他職責。

　　3.開展業務的資金和證券的來源。證券金融公司開展轉融通業務，可以使用自有資金和證券，通過證券交易所的業務平臺融入的資金和證券，通過證券金融公司的業務平臺融人的資金或者依法籌集的其他資金和證券。

　　(二)業務規則

　　1.證券金融公司開立轉融通的證券資金賬戶。證券金融公司開展轉融通業務，應當以自己的名義，在證券登記結算機構分別開立轉融通專用證券賬戶、轉融通擔保證券賬戶和轉融通證券交收賬戶。轉融通專用證券賬戶用于記錄證券金融公司持有的擬向證券公司融出的證券和證券公司歸還的證券;轉融通擔保證券賬戶用于記錄證券公司委托證券金融公司持有、擔保證券金融公司因向證券公司轉融通所生債權的證券;轉融通證券交收賬戶用于辦理證券金融公司與轉融通業務有關的證券結算。

　　證券金融公司開展轉融通業務，應當以自己的名義，在商業銀行開立轉融通專用資金賬戶，在證券登記結算機構分別開立轉融通擔保資金賬戶和轉融通資金交收賬戶。轉融通專用資金賬戶用于存放證券金融公司擬向證券公司融出的資金及證券公司歸還的資金;轉融通擔保資金賬戶用于記錄證券公司交存的、擔保證券金融公司因向證券公司轉融通所生債權的資金;轉融通資金交收賬戶用于辦理證券金融公司與轉融通業務有關的資金結算。

　　2.適當性管理。證券金融公司應當了解參與轉融通業務的證券公司的基本情況、業務范圍、財務狀況、違約記錄、風險控制能力等，并以書面和電子的方式予以記錄和保存。證券金融公司應建立客戶信用評估機制，對證券公司的信用狀況進行評估，并根據評估結果確定和調整對證券公司的授信額度。

　　3.業務合同。證券金融公司應當與開展轉融通業務的證券公司簽訂轉融通業務合同，約定轉融通的資金數額、標的證券的種類和數量、期限、費率、保證金的比例、證券權益處理辦法、違約責任等事項。證券金融公司可根據市場狀況和風險控制需要，確定和調整轉融通費率和保證金的比例。轉融通業務合同標準格式應報證監會備案。

　　證券金融公司向證券公司轉融通的期限一般不得超過6個月。轉融通的期限，自資金或者證券實際交付之日起算。證券金融公司應對轉融通標的證券暫停交易、終止交易和其他特殊情形下轉融通期限的順延或者縮短作出約定。

　　4.證券公司開立轉融通證券資金明細賬戶。證券金融公司與證券公司簽訂轉融通業務合同后，應當根據證券公司的申請，以證券公司的名義，為其開立轉融通擔保證券明細賬戶和轉融通擔保資金明細賬戶。轉融通擔保證券明細賬戶是轉融通擔保證券賬戶的二級賬戶，用于記載證券公司委托證券金融公司持有的擔保證券的明細數據。轉融通擔保資金明細賬戶是轉融通擔保資金賬戶的二級賬戶，用于記載證券公司交存的擔保資金的明細數據。

　　5.保證金規定。證券金融公司開展轉融通業務，應當向證券公司收取一定比例的保證金，確定并公布可充抵保證金證券的種類和折算率。保證金可以主券充抵，但貨幣資金占應收取保證金的比例不得低于15%。證券公司向證券金融公司交存保證金，采取設立信托的方式。保證金中的證券應當記人轉融通擔保證券賬戶，保證金中的資金應當記人轉融通擔保資金賬戶。轉融通擔保證券賬戶內的證券和轉融通擔保資金賬戶內的資金，均為擔保證券金融公司因向證券公司轉融通所生債權的信托財產。

　　(三)權益處理

　　1.擔保證券的記錄以及發行人權利的行使。證券登記結算機構根據轉融通擔保證券賬戶內的記錄，確認證券金融公司受托持有證券的事實，并以證券金融公司為名義持有人，登記于證券持有人名冊。證券金融公司對轉融通擔保證券賬戶內記錄的證券，行使對證券發行人的權利(請求召開證券持有人會議、參加證券持有人會議、提案、表決、配售股份的認購、請求分配投資收益等因持有證券而產生的權利)。證券金融公司行使對證券發行人的權利，應當事先征求委托其持有該證券的證券公司意見，并按照其意見辦理。

　　2.投資收益的處分。證券登記結算機構受證券發行人委托以證券或者現金形式分派投資收益的，應當分別將分派的證券或者現金記錄在轉融通擔保證券賬戶或者轉融通擔保資金賬戶內，并相應變更證券公司轉融通擔保證券明細賬戶或者轉融通擔保資金明細賬戶的數據。

　　證券金融公司融人證券后、歸還證券前，或者證券公司向證券金融公司融人證券后、歸還證券前，證券發行人分配投資收益、向證券持有人配售或者無償派發證券、發行證券持有人有優先認購權的證券的，證券金融公司或者證券公司應當按照約定向融出方支付與所融人證券可得利益相等的證券或者資金。

　　3.持券信息披露義務。證券金融公司通過轉融通擔保證券賬戶持有的證券不計人其自有證券，證券金融公司無須因該賬戶內證券數量的變動而履行信息報告、披露或者要約收購義務。

　　證券公司通過其自營證券賬戶、融券專用證券賬戶和轉融通擔保證券明細賬戶合計持有一家上市公司股票及其權益的數量或者其增減變動達到規定的比例時，應當依法履行信息報告、披露或者要約收購義務。有一致行動人的，一致行動人與證券公司持有的股票及其權益的數量合并計算。

　　(四)監督管理

　　證券金融公司應當建立合規管理機制和風險控制機制，有效識別、評估、控制公司經營管理中的各類風險，保證公司的經營管理及工作人員的執業行為合法合規，不得為他人的債務提供擔保。證券金融公司應當建立信息系統安全管理機制，保障公司信息系統安全、穩定運行，妥善保存履行本辦法規定職責所形成的各類文件、資料，保存期限不少于20年。

　　1.信息披露和報送制度。證券金融公司應當在每個交易日結束后，公布轉融資余額、轉融券余額、轉融通成交數據以及轉融通費率。

　　證券金融公司應當自每一會計年度結束之日起4個月內，向證監會報送年度報告。自每月結束之日起7個工作日內，向證監會報送月度報告。月度報告應當包含各項風險控制指標和轉融通業務專項報表。

　　發生影響或者可能影響公司經營管理的重大事件的，證券金融公司應當立即向證監會報送臨時報告，說明事件的起因、目前的狀態、可能產生的后果和應對措施。

　　2.風險控制指標。證券金融公司應當遵守以下風險控制指標規定：(1)凈資本與各項風險資本準備之和的比例不得低于l00%;(2)對單一證券公司轉融通的余額，不得超過證券金融公司凈資本的50%;(3)融出的每種證券余額不得超過該證券上市可流通市值的l0%;(4)充抵保證金的每種證券余額不得超過該證券總市值的l5%。

　　證券金融公司應當每年按照稅后利潤的10%提取風險準備金：證監會可以根據防范證券金融公司風險的需要調整提取比例。

　　3.證券金融公司的資金用途。除用于履行法定職責和維持公司正常運轉外，證券金融公司的資金，只能用于銀行存款，購買國債、證券投資基金份額等經證監會認可的高流動性金融產品，購置自用不動產以及證監會認可的其他用途。

　　八、證券服務機構的法律責任和市場準入

　　(一)證券服務機構的法律責任

　　證券服務機構為證券的發行、上市、交易等證券業務活動制作、出具審計報告、資產評估報告、財務顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應當勤勉盡責，對所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是，能夠證明自己沒有過錯的除外。

　　(二)市場準入及退出機制

　　為了加強市場準人的管理，對證券服務機構從事證券服務業務的審批管理辦法由國務院證券監督管理機構和有關主管部門制定。為加強對證券服務機構的管理，我國《證券法》還授予證券監督管理機構對證券服務機構的監管權和現場檢查權。同時，證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，可暫停或者撤銷其證券服務業務的許可。

關注"證券從業"官方微信，獲取考前內部資料、考試備考信息等!

證券從業題庫【手機題庫下載】 | 微信搜索"566證券從業"

　　相關推薦：

　　2012-2014年證券從業真題及答案|解析|估分|下載

　　2015考試大綱 | 考試吧策劃：2015年7月證券改革解讀及應對策略

　　2015年8月證券從業全五科臨考押密試卷及解析（5套）| 2015證券報名時間

　　證券從業考試制度改革有關問題通知| 2015年下半年證券從業各類別考試報名入口