( 十 ) 特殊設備安全監督檢驗費

　　( 十一 ) 市政公用設施建設及綠化補償費

　　三、與未來企業生產經營有關的其他費用

　　( 一 ) 聯合試運轉費

　　是指新建項目或新增加生產能力的項目 , 在交付生產前按照批準的設計文件所規定的工程質量標準和技術要求 , 進行整個生產線或裝置的負荷聯合試運轉或局部聯動試車所發生的費用凈支出 ( 試運轉支出大于收入的差額部分費用 ) 。

　　聯合試運轉費不包括應由設備安裝工程費用開支的調試及試車費用 , 以及在試運轉中暴露出來的因施工原因或設備缺陷等發生的處理費用。

　　不發生試運轉或試運轉收入大于 ( 或等于 ) 費用支出的工程，不列此項費用。

　　( 二 ) 生產準備費

　　包括 :

　　(1) 生產職工培訓費。自行培訓、委托其他單位培訓人員的工資、工資性補貼、職工福利費、差旅交通費、學習資料費、學費、勞動保護費。

　　(2) 生產單位提前進廠參加施工、設備安裝、調試等以及熟悉工藝流程及設備性能等人員的工資、工資性補貼、職工福利費、差旅交通費、勞動保護費等。

　　( 三) 辦公和生活家具購置費

　　是指為保證新建、改建、擴建項目初期正常生產、使用和管理所必須購置的辦公和生活家具、用具的費用。改、擴建項目所需的辦公和生活用具購置費，應低于新建項目。其范圍包括辦公室、會議室、資料檔案室、閱覽室、文娛室、食堂、浴室、理發室和單身宿舍。

　　1Z102110 流動資產財務管理

　　lZl02111 掌握現金和有價證券的財務管理

　　一、現金管理的目標和內容

　　包括 : 庫存現金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。有價證券是現金的品種轉換形式，是現 金替代品，被視為“現金”的一部分。

　　企業置存一定數量現金主要是為了滿足交易性需要、預防性需要和投機性需要。

　　企業現金管理的內容主要包括 : 目標現金持有量的確定、現金收支日常管理和閑置現金投資管理。

　　二、目標現金持有量的確定

　　確定現金持有量可采用下列的幾種方法。