( 一 ) 成本分析模式

　　是通過分析持有現(xiàn)金的成本 , 尋找持有成本最低的現(xiàn)金持有量。

　　企業(yè)持有現(xiàn)金的成本主要包括三部分。

　　1. 機(jī)會成本：現(xiàn)金持有量越大 , 機(jī)會成本越高。

　　2. 管理成本：現(xiàn)金管理成本是一種固定成本，與現(xiàn)金持有量之間無明顯的比例關(guān)系

　　3. 短缺成本：現(xiàn)金的短缺成本隨現(xiàn)金持有量的增加而下降，隨現(xiàn)金持有量的減少而上升

　　( 二 ) 存貨模式

　　存貨模式可用來解決企業(yè)現(xiàn)金在一定時期內(nèi)最佳變現(xiàn)次數(shù)問題。

　　持有現(xiàn)金就喪失了投資于證券所得相應(yīng)利息，我們稱之為置存成本。置存成本是一種機(jī)會成本。

　　降低置存成本，就要降低現(xiàn)金持有量，加大證券變現(xiàn)次數(shù)，而證券每次變現(xiàn)又要支付各種傭金和于續(xù)費(fèi)等。即交易 成本。企業(yè)置存成本與交易成本變化相反。置存成本隨著現(xiàn)金持有量的增大而增大 , 交易成本卻隨著現(xiàn)金持有量的增大而減少。企業(yè)現(xiàn)金持有成本等于置存成本與交易成本之和。

　　現(xiàn)金持有成本=現(xiàn)金置存成本+現(xiàn)金交易成本=現(xiàn)金平均置存量×有價證券利率+變現(xiàn)次數(shù)×每次交易成本

　　最佳現(xiàn)金持有量是機(jī)會成本與交易成本相等時的現(xiàn)金持有量。

　　( 三 ) 隨機(jī)模式

　　隨機(jī)模式是根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)需要，測算出一個現(xiàn)金持有量的控制范圍 , 即現(xiàn)金持有量的上限和下限 , 并將現(xiàn)金量控制在這一范圍之內(nèi)。

　　三、現(xiàn)金收支管理

　　( 一) 加速收款，主要指縮短應(yīng)收賬款的時間。

　　( 二 ) 力爭現(xiàn)金流量同步

　　( 三 ) 合理使用現(xiàn)金浮游量

　　現(xiàn)金浮游量是企業(yè)賬面現(xiàn)金余額與銀行賬戶上存在余額之間的差額。

　　( 四 ) 推遲應(yīng)付款的支付

　　四、閑置現(xiàn)金投資管理

　　企業(yè)現(xiàn)金管理的目的首先要保證正常經(jīng)營業(yè)務(wù)需求，其次才考慮閑置現(xiàn)金的投資收益。因此企業(yè)閑置現(xiàn)金只能投資于流動性強(qiáng)、風(fēng)險低、交易期限短的金融工具中，以滿足現(xiàn)金的持有動機(jī)。