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11.實際利率=(1+名義利率／年計息次數)年計息次數-1
12.用分項詳細估算法估算流動資金 流動資金=流動資產-流動負債
其中：流動資產=應收(預付)帳款+現金+存貨
應收帳款=產成品=年經營成本／年周轉次數
現金=(年工資福利+年其他費)／年周轉次數
存貨=外購原材料燃料動力+在產品+產成品
流動負債=應付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動力費／年周轉次數
在產品=(年工資福利費+年其它制造費+年外購原材料燃料費+年修理費)／年周轉次數
13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率
14.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率
15.年折舊費=(固定資產原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產總額-無形資產)(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產總額應包括利息)
16.固定資產余值=年折舊費*(固定資產使用年限-營運期)+殘值
17.動態投資回收期=(累計折現凈現金流量出現正值的年份-1)+(出現正值年份累計折現凈現金流量絕對值／出現正值年份當年折現凈現金流量)
18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]
19.總成本費用=經營成本+固定資產折舊費+維簡費+攤銷費+利息
20.等額本金償還： 稅后利潤+折舊費+攤銷費≤該年應還本金
未分配利潤=全部稅后利潤 (不計盈余公積金和應付利潤)
稅后利潤+折舊費+攤銷費>該年應還本金
未分配利潤=(該年應還本金+上年虧損)-折舊費-攤銷費費
盈余公積金=(稅后利潤-上年虧損)*10％
稅后利潤=該年利潤總額-(該年利潤總額-上年度虧損)所得稅率
應付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤
21.攤銷費=無形資產／攤銷年限
22.年平均利潤總額=∑各年利潤÷n年 年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年
23.投資利潤(利稅)率=年平均利潤(利稅)總額/項目總投資(包括自有資金)
24.資本金利潤率=年平均利潤總額÷項目資本金(包括全部自有資金)
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