1.【答案】A(JP47)

　　【解析】托管資產(chǎn)的場(chǎng)內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括托管人結(jié)算模式和券商結(jié)算模式。

　　2.【答案】A(JP70)

　　【解析】基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。

　　3.【答案】A(JP44)

　　【解析】證券的回轉(zhuǎn)交易是指投資者買(mǎi)入的證券，經(jīng)確認(rèn)成交后，在交收完成前全部或部分賣(mài)出。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的有關(guān)交易制度規(guī)定，債券競(jìng)價(jià)交易和權(quán)證交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易，即投資者可以在交易日的任何營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)反向賣(mài)出已買(mǎi)入但未完成交收的債券和權(quán)證;B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易。深圳證券交易所對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃收益權(quán)份額協(xié)議交易也實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易。

　　4.【答案】D(JP76)

　　【解析】基金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換費(fèi);基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用等。

　　5.【答案】D(JP75)

　　【解析】當(dāng)基金有以下情形時(shí)，可以暫停估值：(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)。(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)。(3)占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。(4)如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的。(5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。

　　6.【答案】A(JP77)

　　【解析】目前，我國(guó)股票基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)一般低于1%，貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)率不高于0.33%。

　　7.【答案】A(JP82)

　　【解析】基金會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、凈值變動(dòng)表等報(bào)表。

　　8.【答案】A(JP81)

　　【解析】基金托管人按照規(guī)定對(duì)基金管理人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見(jiàn)。

　　9.【答案】A(JP88)

　　【解析】B選項(xiàng)，基金利潤(rùn)來(lái)源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入等;C選項(xiàng)，投資收益是指基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因買(mǎi)賣(mài)股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實(shí)現(xiàn)的差價(jià)收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益;D選項(xiàng)，基金利潤(rùn)指基金資產(chǎn)在運(yùn)作的過(guò)程中產(chǎn)生的各種利潤(rùn)。

　　10.【答案】A(JP93)

　　【解析】根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣(mài)出股票時(shí)按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對(duì)買(mǎi)入交易不再征收印花稅。

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