點擊查看：基金從業(yè)《私募股權(quán)投資》易錯題及答案解析匯總

　　1.設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，至少有( )個投資者應(yīng)符合必備投資者的要求。

　　A.五

　　B.二

　　C.三

　　D.一

　　【答案】D

　　【解析】根據(jù)《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》，設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，至少有一個投資者應(yīng)符合必備投資者的要求。

　　2.可直接認定為私募股權(quán)投資基金合格投資者的是( )。

　　A.該基金管理人的從業(yè)人員

　　B.該基金銷售機構(gòu)的從業(yè)人員

　　C.通過基金從業(yè)資格考試的個人

　　D.該基金托管人的從業(yè)人員

　　【答案】A

　　【解析】以下投資者視為當然合格投資者：①社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金和慈善基金等社會公益基金;②依法設(shè)立并在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃;③投資于所管理基金的基金管理人及其從業(yè)人員;④中國證監(jiān)會和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的其他投資者。

　　3.已登記的股權(quán)投資基金管理人未按要求提交經(jīng)審計的年度財務(wù)報告的，

　　以下表述錯誤的是( )。

　　A.累計 2 次，中國證券業(yè)協(xié)會將該管理人列入異常機構(gòu)名單，并通過基金管理人公示平臺對外公示

　　B.該管理人被列入異常機構(gòu)后，即使整改完畢，至少 6 個月后才能恢復正常機構(gòu)公示狀態(tài)

　　C.在完成相應(yīng)整改要求之前，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會將暫停受理該管理人的股權(quán)投資基金產(chǎn)品備案申請

　　D.該管理人被列入異常機構(gòu)后，將通過基金管理人公示平臺對外公示

　　【答案】A

　　【解析】A 項，已登記的基金管理人存在如下情況之一的，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會將其列入異常機構(gòu)名單，通過基金管理人公示平臺對外公示，并暫停受理該機構(gòu)的私募基金產(chǎn)品備案申請：基金管理人未按時履行季度、年度和重大事項信息報送更新義務(wù)累計達 2 次的;已登記的基金管理人因違反《企業(yè)信息公示暫行條例》相關(guān)規(guī)定，被列入企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)嚴重違法企業(yè)公示名單的;已登記的基金管理人未按要求提交經(jīng)審計的年度財務(wù)報告的。

　　4.下列關(guān)于股權(quán)投資基金托管人的表述中，錯誤的是( )。

　　A.基金托管人應(yīng)確保基金財產(chǎn)本金安全返還給基金份額持有人

　　B.基金托管人不得從事?lián)p害基金財產(chǎn)和基金份額持有人利益的活動

　　C.基金托管人應(yīng)確保基金財產(chǎn)的完整與獨立

　　D.基金托管人應(yīng)為基金份額持有人利益履行基金托管職責

　　【答案】A

　　【解析】A 項，基金托管人負責安全保管基金財產(chǎn)，但不保證基金財產(chǎn)本金安全返還給基金份額持有人。

　　5.股權(quán)投資基金信息披露義務(wù)人對于投資者的信息披露義務(wù)，下列說法錯誤的是( )。

　　A.信息披露義務(wù)人應(yīng)對潛在投資項目的商業(yè)保密信息予以保密，不向投資者披露

　　B.信息披露義務(wù)人應(yīng)向投資者揭示基金可能存在的利益沖突

　　C.信息披露義務(wù)人應(yīng)向投資者揭示涉及基金管理業(yè)務(wù)、基金財產(chǎn)、基金托管

　　業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁

　　D.信息披露義務(wù)人應(yīng)對基金的業(yè)績報酬安排保密，不向投資者披露

　　【答案】D

　　【解析】D 項，股權(quán)投資基金的信息披露應(yīng)當包含基金承擔的費用和業(yè)績報酬安排。

　　6.不屬于構(gòu)成非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款條件的是( )。

　　A.虛構(gòu)、夸大集資人的投資管理能力或歷史投資回報

　　B.通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳

　　C.未經(jīng)有關(guān)部門依法批準或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金

　　D.承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報

　　【答案】A

　　【解析】通常，同時具備下列四個條件，除刑法另有規(guī)定的以外，即構(gòu)成

　　“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：①未經(jīng)有關(guān)部門依法批準或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金;②通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳;③承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報;④向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

　　7.基金銷售機構(gòu)銷售股權(quán)投資基金時，錯誤的做法包括( )。

　　Ⅰ.告知投資者該基金管理人歷史業(yè)績良好，本只基金收益一定有保障

　　Ⅱ.告知投資者該基金管理人承諾將對收益率不足年化 10%的部分進行差額補足

　　Ⅲ.要求投資者書面承諾符合合格投資者條件

　　Ⅳ.僅向經(jīng)確認的合格投資者銷售基金

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　【答案】D

　　【解析】股權(quán)投資基金管理人、股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。

　　8.股權(quán)投資母基金(基金中的基金)是以股權(quán)投資基金為主要投資對象的基金，下列關(guān)于股權(quán)投資母基金的描述錯誤的是( )。

　　A.股權(quán)投資母基金的一級投資是指母基金在股權(quán)投資基金募集時對基金進行投資，成為基金投資者

　　B.股權(quán)投資母基金的直接投資是指母基金直接進行股權(quán)投資，在實際操作中，母基金往往扮演主動角色來管理直接投資

　　C.股權(quán)投資母基金的業(yè)務(wù)主要包括一級投資、二級投資和直接投資

　　D.股權(quán)投資母基金的二級投資是指母基金在股權(quán)投資基金募集完成后對已有股權(quán)投資基金或其投資組合進行投資

　　【答案】B

　　【解析】B 項，直接投資是指母基金直接進行股權(quán)投資。在實際操作中，母基金通常和其所投資的股權(quán)投資基金聯(lián)合投資，母基金往往扮演被動角色，讓股權(quán)投資基金來管理這項投資。

　　9.股權(quán)投資基金推介材料應(yīng)由( )制作。

　　A.基金托管人

　　B.基金管理人委托的基金銷售機構(gòu)

　　C.基金管理人

　　D.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　【答案】C

　　【解析】根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》第二十二條，私募基金推介材料應(yīng)由私募基金管理人制作并使用。私募基金管理人應(yīng)當對私募基金推介材料內(nèi)容的真實性、完整性、準確性負責。

　　10.股權(quán)投資基金應(yīng)在《風險揭示書》中作為特殊風險進行特別揭示的事項有( )。

　　Ⅰ.基金存在外包事項

　　Ⅱ.基金未托管

　　Ⅲ.基金分批次募集

　　Ⅳ.基金委托募集

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　【答案】C

　　【解析】私募基金的特殊風險，包括基金合同與中國基金業(yè)協(xié)會合同指引不一致所涉風險、基金未托管所涉風險、基金委托募集所涉風險、外包事項所涉風險、聘請投資顧問所涉風險、未在中國基金業(yè)協(xié)會登記備案的風險等。

　　11.關(guān)于公司重組上市的說法，正確的是( )。

　　Ⅰ.重組上市時，非上市公司可以直接發(fā)行股份，換取上市公司的股份，成為上市公司的控股股東

　　Ⅱ.重組上市時，上市公司控股股東可以向非上市公司發(fā)行股份，購買其業(yè)務(wù)和資產(chǎn)，從而達到重組上市的目的

　　Ⅲ.重組上市時，非上市公司可以先通過協(xié)議或二級市場購買等方式取得上市公司控制權(quán)，控制上市公司后再收購非上市公司的資產(chǎn)

　　Ⅳ.重組上市時，上市公司可以以非公開發(fā)行方式直接向收購方發(fā)行股份購買其資產(chǎn)，從而達到重組的目的

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　【答案】C

　　【解析】重組上市一般有兩條路徑：①上市公司以非公開發(fā)行方式直接向收購方發(fā)行股份購買其資產(chǎn)，從而達到重組上市的目的;②非上市公司首先通過協(xié)議或直接二級市場購買等方式取得上市公司控制權(quán)，非上市公司控制上市公司后，通過上市公司收購非上市公司的資產(chǎn)，將非上市公司的有關(guān)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)注入到上市公司中去，從而實現(xiàn)重組上市的目的。

　　12.下列機構(gòu)中，屬于我國股權(quán)投資基金行業(yè)自律組織的是( )。

　　A.國家發(fā)展改革委

　　B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　C.中國證監(jiān)會

　　D.中國證券業(yè)協(xié)會

　　【答案】B

　　【解析】中國證券投資基金業(yè)協(xié)會是我國股權(quán)投資基金的自律組織，依法對股權(quán)投資基金業(yè)開展行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系，提供行業(yè)服務(wù)，促進行業(yè)發(fā) 展。

　　13.關(guān)于股權(quán)投資基金管理人的高管人員取得基金從業(yè)資格的方式，以下表述正確的是( )。

　　A.基金管理人的風險負責人，已通過司法資格考試，可申請直接認定取得基金從業(yè)資格

　　B.基金管理人的財務(wù)負責人，已通過注冊會計師資格考試，可申請直接認定取得基金從業(yè)資格

　　C.基金管理人的投后管理業(yè)務(wù)負責人，最近六年從事股權(quán)投資相關(guān)業(yè)務(wù)，已參與并成功退出五個項目，可申請直接認定取得基金從業(yè)資格

　　D.基金管理人的投資業(yè)務(wù)負責人，最近五年從事投資管理相關(guān)業(yè)務(wù)，管理資產(chǎn)年均規(guī)模達到 300 萬元，可申請直接認定取得基金從業(yè)資格

　　【答案】C

　　【解析】符合下列條件之一的私募基金管理人的高級管理人員，并通過科目一《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》考試的，可以申請認定基金從業(yè)資格：①最近三年從事資產(chǎn)管理相關(guān)業(yè)務(wù)，且管理資產(chǎn)年均規(guī)模 l000 萬元以上;

　　②已通過證券從業(yè)資格(不含《證券投資基金》和《證券發(fā)行與承銷》科目)、期貨從業(yè)資格、銀行從業(yè)資格、特許金融分析師(CFA)等金融相關(guān)資格考試， 或取得注冊會計師資格、法律職業(yè)資格、資產(chǎn)評估師資格，或擔任上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員等。C 項，從事私募股權(quán)投資(含創(chuàng)業(yè)投資)6 年及以上，且參與并成功退出至少兩個項目的股權(quán)投資基金管理人(含創(chuàng)業(yè)投資基金管理人)的高級管理人員，可以向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會資格認定委員會申請認定基金從業(yè)資格。

　　14.股權(quán)投資基金財產(chǎn)清算小組的職責不包括( )。

　　A.基金財產(chǎn)的變現(xiàn)和分配

　　B.基金財產(chǎn)的保管

　　C.基金財產(chǎn)的估價

　　D.基金財產(chǎn)的投資

　　【答案】D

　　【解析】私募基金財產(chǎn)清算小組負責私募基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。私募基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。

　　15.下列募集機構(gòu)從業(yè)人員告知投資者股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓條件的行為中，正確的是( )。

　　A.募集機構(gòu)從業(yè)人員口頭告知投資者股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓的條件

　　B.募集機構(gòu)從業(yè)人員代替投資者抄寫股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓條件，并代其簽名

　　C.募集機構(gòu)從業(yè)人員僅讓投資者認真閱讀股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓的條件

　　D.募集機構(gòu)從業(yè)人員讓投資者單獨抄寫股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓條件，并讓其簽名

　　【答案】D

　　【解析】實踐中，確保投資者已知悉私募基金轉(zhuǎn)讓條件的做法主要有兩種：

　　①在基金合同中就轉(zhuǎn)讓條件部分用黑體強調(diào);②要求投資者單獨抄寫私募基金轉(zhuǎn)讓條件并簽名。

　　16.募集機構(gòu)推介股權(quán)投資基金前，確定特定對象的程序錯誤的是( )。

　　A.問卷調(diào)查

　　B.郵件確認

　　C.口頭訪談

　　D.錄音電話

　　【答案】C【4.3】

　　【解析】募集機構(gòu)在向投資者推介基金之前，應(yīng)當采取問卷調(diào)查等方式履行特定對象確定程序，對投資者風險識別能力和風險承擔能力進行評估。投資者應(yīng)當以書面形式承諾其符合合格投資者標準。募集機構(gòu)通過互聯(lián)網(wǎng)媒介在線向投資者推介基金之前，應(yīng)當設(shè)置在線特定對象確定程序，投資者應(yīng)承諾其符合合格投資者標準。

　　17.投資人 A 系公司，投資于公司型股權(quán)投資基金 B，B 向 A 分配其投資所得的股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價所得所涉及的稅負，通常情況下( )。

　　A.B 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價之和，A 的應(yīng)納稅所得額是股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價部分

　　B.B 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利，A 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價之和

　　C.B 的應(yīng)納稅所得額是股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價部分，A 的應(yīng)納稅所得額是 0

　　D.B 的應(yīng)納稅所得額是股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價部分，A 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利

　　【答案】C

　　【解析】在基金層面，根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定，公司型基金從符合條件的境內(nèi)被投企業(yè)取得的股息紅利所得，無需繳納企業(yè)所得稅;股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，按照基金企業(yè)的所得稅稅率，繳納企業(yè)所得稅。對于公司型投資者來說，以股息紅利形式獲得分配時，根據(jù)現(xiàn)行稅法的相關(guān)規(guī)定，不需再繳納所得稅。

　　18.投資協(xié)議中，保護性條款通常會賦予股權(quán)投資基金作為投資人對一些特定重大事項的( )。

　　A.人事任免權(quán)

　　B.分類表決權(quán)

　　C.同等表決權(quán)

　　D.一票否決權(quán)

　　【答案】D

　　【解析】保護性條款是為保護股權(quán)投資基金利益而進行的安排，根據(jù)該條 款，目標企業(yè)在執(zhí)行某些可能損害投資人利益或?qū)ν顿Y人利益有重大影響的行為或交易前，應(yīng)事先獲得投資人的同意。保護性條款實際上賦予了股權(quán)投資基金作為投資人，對一些特定重大事項的一票否決權(quán)。

　　19.關(guān)于投資協(xié)議中的保密條款，下列說法錯誤的是( )。

　　A.投資協(xié)議中規(guī)定投資方應(yīng)對投資中了解的目標公司的商業(yè)機密承擔保密義務(wù)，保證不將這些信息泄露給第三方

　　B.保密條款也需要對所投資的目標公司施加保密的義務(wù)

　　C.保密條款有利于保護雙方的利益

　　D.對于股權(quán)投資基金而言，其所投目標公司不屬于商業(yè)機密

　　【答案】D

　　【解析】對于股權(quán)投資基金而言，其所投目標公司也屬于商業(yè)秘密，所以保密條款也針對目標公司施加保密的義務(wù)，因此，保密條款有利于保護雙方的利益。

　　20.股權(quán)投資基金與被投資公司(A 公司)簽署的投資協(xié)議中有如下約定：

　　“如果 A 公司再次發(fā)行股權(quán)且增發(fā)時 A 公司的估值低于投資人股權(quán)對應(yīng)的 A 公司估值，則投資人有權(quán)從創(chuàng)始人股東外以加權(quán)平均法取得額外的股權(quán)”，該條約定屬于( )。

　　A.反攤薄條款

　　B.回購保證條款

　　C.優(yōu)先清算條款

　　D.對賭條款

　　【答案】D

　　【解析】為了應(yīng)對估值風險，股權(quán)投資基金有時會在投資協(xié)議中約定估值調(diào)整條款，即對賭條款。通常的估值調(diào)整方法是，在投資協(xié)議中約定未來的企業(yè)業(yè)績目標，并根據(jù)企業(yè)未來實際業(yè)績與業(yè)績目標的偏離情況，相應(yīng)調(diào)整企業(yè)的估值。

　　21.以下關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的交易機制和規(guī)則的描述中，錯誤的是( )。

　　A.投資者直接交易

　　B.分級結(jié)算原則

　　C.以機構(gòu)投資者為主，合格的自然人也可以投資

　　D.設(shè)定股份交易最低限額

　　【答案】A

　　【解析】A 項，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的交易規(guī)則為投資者委托交易。

　　22.下述規(guī)則中，屬于中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)督管理的部門規(guī)章的是( )。

　　A.《私募投資基金募集行為管理辦法》

　　B.《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》

　　C.《私募投資基金信息披露管理辦法》

　　D.《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》

　　【答案】D

　　【解析】ABC 三項均為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會公布的協(xié)會自律規(guī)則。

　　23.基金銷售機構(gòu)正在募集一只 5000 萬元規(guī)模的契約型股權(quán)投資基金，銷售機構(gòu)的以下哪種銷售方式是正確的?( )

　　A.通過理財平臺按照單個投資者不低于 300 萬元的標準向特定的 10 名高凈值人員推薦并募集全部基金份額

　　B.委托互聯(lián)網(wǎng)金融平臺將基金收益權(quán)設(shè)置成理財產(chǎn)品按每份 10 萬元賣給平臺注冊用戶

　　C.通過其營業(yè)網(wǎng)點將基金拆分成每份 10 萬元賣給營業(yè)網(wǎng)點的客戶

　　D.因剩余 500 萬的基金份額未募集完畢，銷售機構(gòu)將其拆分為每份 50 萬元讓銷售人員認購

　　【答案】A

　　【解析】根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》第九條，任何機構(gòu)和個人不得為規(guī)避合格投資者標準，募集以私募基金份額或其收益權(quán)為投資標的的金融產(chǎn)品，或者將私募基金份額或其收益權(quán)進行非法拆分轉(zhuǎn)讓，變相突破合格投資者標準。

　　24.在公司型私募股權(quán)投資基金的解散清算中，以下不屬于清算人職責的是

　　( )。

　　A.就基金已投資項目進行追加投資

　　B.通知、公告?zhèn)鶛?quán)人

　　C.清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款

　　D.清理基金資產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單

　　【答案】A

　　【解析】根據(jù)《公司法》第一百八十四條，清算組在清算期間行使下列職 權(quán)：①清理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單;②通知、公告?zhèn)鶛?quán) 人;③處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);④清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;⑤清理債權(quán)、債務(wù);⑥處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn);⑦代表公司參與民事訴訟活動。

　　25.投資者在契約型股權(quán)投資基金存續(xù)期開放日購買基金份額的，首次購買金額應(yīng)不低于( )萬元。

　　A.200

　　B.50

　　C.100

　　D.1000

　　【答案】C

　　【解析】根據(jù)《私募投資基金合同指引 1 號(契約型私募基金合同內(nèi)容與格式指引)》的規(guī)定，投資者在私募基金存續(xù)期開放日購買私募基金份額的，首次購買金額應(yīng)不低于 100 萬元人民幣(不含認/申購費)且符合合格投資者標準， 已持有私募基金份額的投資者在資產(chǎn)存續(xù)期開放日追加購買基金份額的除外。

　　26.股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風險識別能力和風險承擔能力的單位或個人，其中個人投資者的標準包括：金融資產(chǎn)不低于 300 萬元或者最近三年個人年均收入不低于 50 萬元。這里的“金融資產(chǎn)”不包括( )。

　　A.銀行存款

　　B.債券

　　C.房產(chǎn)

　　D.股票

　　【答案】C

　　【解析】金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計劃、銀行理財產(chǎn)品、信托計劃、保險產(chǎn)品、期貨權(quán)益等。

　　27.在有限合伙型股權(quán)投資基金中，不應(yīng)視為有限合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)的情形包括( )。

　　Ⅰ.發(fā)現(xiàn)基金管理人怠于管理所投資企業(yè)，以基金名義參與被投資企業(yè)董事會

　　Ⅱ.為基金的對外負債提供擔保

　　Ⅲ.參與選擇承辦基金審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所

　　Ⅳ.發(fā)現(xiàn)基金管理人以不正當方式侵害基金利益，要求基金管理人改正并賠償損失

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】D

　　【解析】Ⅰ項，執(zhí)行事務(wù)合伙人怠于行使權(quán)利時，有限合伙人督促其行使權(quán)利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟的，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)。

　　28.簽署競業(yè)禁止協(xié)議的人員離開被投資企業(yè) A 后先去了非競爭行業(yè)的公司B，后離職在一家與 A 同行業(yè)的公司 C 從業(yè)，這時( )。

　　A.視競業(yè)禁止協(xié)議期限確定違反與否

　　B.原競業(yè)禁止協(xié)議失效

　　C.視 C 企業(yè)發(fā)展狀況確定違反與否

　　D.違反了原競業(yè)禁止協(xié)議

　　【答案】A

　　【解析】競業(yè)禁止條款是指在投資協(xié)議中，股權(quán)投資基金為了確保公司的良好發(fā)展和利益，要求目標公司通過保密協(xié)議或其他方式，確保其董事、高管和其他關(guān)鍵員工不得兼職與本公司業(yè)務(wù)有競爭的職位，同時不得在離職后一段時期內(nèi)加入與本公司有競爭關(guān)系的公司。

　　29.某有限合伙型股權(quán)投資基金，共有甲、乙、丙、丁四個合伙人，各合伙人認繳及實繳出資份額如下：

　　合伙人 甲 乙 丙 丁 認繳出資額(萬元 ) 5000 5000 5000 5000 實 繳 出 資 額 ( 萬元) 2000 3000 2000 3000 基金當年實現(xiàn)凈利潤

　　2000 萬元，但合伙協(xié)議未約定利潤分配比例，各合伙人也未能就利潤分配達成一致，則丁應(yīng)獲利潤分配額為( )。

　　A.600 萬元

　　B.400 萬元

　　C.500 萬元

　　D.0 元

　　【答案】A

　　【解析】有限合伙型股權(quán)投資基金的利潤分配，按照合伙協(xié)議的約定辦理; 有限合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，由合伙人協(xié)商決定;協(xié)商不成的，由合伙人按照實繳出資比例分配、分擔。本題中丁的實繳出資比例為 3000÷

　　(2000+3000+2000+3000)=0.3，應(yīng)獲利潤分配額為 2000×0.3=600(萬元)。

　　30.下列關(guān)于跨境股權(quán)投資及其審批流程的說法，錯誤的是( )。

　　A.在境外股權(quán)投資基金公司投資的審批流程上，首先按相關(guān)規(guī)定獲得審批機關(guān)批準，然后向工商登記管理機關(guān)辦理設(shè)立登記或變更登記

　　B.境內(nèi)股權(quán)投資基金面向境外企業(yè)的投資，是指注冊于境內(nèi)的股權(quán)投資基金，采取新設(shè)、增資或收購等方式，投資于境外企業(yè)

　　C.一般而言，中國企業(yè)投資必須獲得特定審批機關(guān)的批準，這里的審批機關(guān)主要是指發(fā)展改革部門和中國證監(jiān)會

　　D.境外股權(quán)投資基金的投資，是指注冊于境外的股權(quán)投資基金，采取新設(shè)、增資或收購等方式，投資于境內(nèi)企業(yè)

　　【答案】C

　　【解析】C 項，一般而言，中國企業(yè)進行境外投資必須獲得特定審批機關(guān)的批準，這里的審批機關(guān)主要是指發(fā)展改革部門和商務(wù)部門。如果中國企業(yè)的主體資格特殊，還可能涉及其他政府主管部門。

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