參考答案及解析：

　　1、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。基金持有人與基金管理人之間是信托關系，基金管理人和基金托管人應該按照基金法和基金合同中的約定，履行受托職責

　　2、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎，即便是在互聯網時代也是如此，但這一基礎也決定了信托關系可能帶來道德風險

　　3、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創新誕生，標志著中國證券投資基金業的發展向規范運作轉變

　　4、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。基金管理人的內部控制是指公司為防范和化解風險，保證經營運作符合公司的發展規劃，在充分考慮內外部環境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統

　　5、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。在企業風險管理基本框架的內容中，內部環境的要素包括：全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力;管理層的理念和經營風格;管理層分配權力和劃分責任，組織和開發其員工的方式，以及董事會給予的關注和指導

　　6、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內部控制。基金管理人的內部環境是其他所有風險管理要素的基礎，為其他要素提供規則和結構，其中特別重要的是經理層的風險偏好

　　7、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制的目標。內部控制的目標是在一定的范圍內降低或消除經營風險，提高基金管理人的經營效益

　　8、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內部控制的原則。內部控制的五原則為：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則

　　9、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制的原則。獨立性指基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產、自有資產、其他資產的運作應當分離

　　10、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制的原則。就具體的內部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關系。從橫向關系來講，完成某個環節的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協調運作、相互監督、相互制約、相互證明;從縱向關系來講，完成某個工作需經過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環節，以使下級受上級監督，上級受下級牽制

　　11、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內部控制的原則。成本效益指基金管理人運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益，以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果

　　12、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。基金管理人內部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律;二是各部門主管(包括監察稽核)的檢查監督;三是公司管理層對人員和業務的監督控制;四是董事會或者其領導下的專門委員會的檢查、監督、控制和指導

　　13、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。基金管理人內部控制的基本要素包括控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監控

　　14、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。在內部控制的基本要素中，控制環境構成公司內部控制的基礎，控制環境包括經營理念和內控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等內容

　　15、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。基金管理人的組織結構應當體現職責明確、相互制約的原則，各部門有明確的授權分工，操作相互獨立。

　　16、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。授權控制的主要內容包括：(1)股東會、董事會、監事會和管理層應當充分了解和履行各自的職權，建立健全公司授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執行。(2)公司各業務部門、分支機構和公司員工應當在規定授權范圍內行使相應的職責。(3)公司重大業務的授權應當采取書面形式，授權書應當明確授權內容和時效。(4)公司授權要適當，對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權

　　17、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內部控制機制。基金管理人應當建立有效的內部監控制度，設置督察長和獨立的監察稽核部門，對公司內部控制制度的執行情況進行持續的監督，保證內部控制制度落實

　　18、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內部控制制度。基金管理公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章等部分組成

　　19、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內部控制制度。合法、合規性原則，要求公司內控制度應當符合國家法律、法規、規章和各項規定

　　20、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內部控制制度。適時性原則，要求內部控制制度的制定應當隨著有關法律法規的調整和公司經營戰略、經營方針、經營理念等內外部環境的變化進行及時的修改或完善

　　21、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內部控制制度。部門業務規章是在基本管理制度的基礎上，對各部門的主要職責、崗位設置、崗位責任、操作守則等的具體說明

　　22、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查前中后臺內部控制。基金管理人的前臺主要是與客戶直接接觸的行政前臺、投資、研究、銷售等部門，主要是為客戶提供綜合服務的部門，目標是客戶滿意度最大化

　　23、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查前中后臺內部控制。基金管理人的中臺部門包括市場營銷、風險控制、財務部、監察稽核和產品研發部門，主要是為公司前臺部門提供支持，目標是保障公司為客戶提供服務的持續性。

　　24、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查前中后臺內部控制。基金管理人的后臺部門包括行政管理、人事部、清算、信息技術等部門，主要為前中臺部門提供支持，目標是保證基金管理人戰略的實施與效果

　　25、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查投資管理業務控制。投資決策業務控制的主要內容：(1)投資決策應當嚴格遵守法律法規的有關規定，符合基金契約所規定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。(2)健全投資決策授權制度，明確界定投資權限，嚴格遵守投資限制，防止越權決策。(3)投資決策應當有充分的投資依據，重要投資要有詳細的研究報告和風險分析支持，并有決策記錄。(4)建立投資風險評估與管理制度，在設定的風險權限額度內進行投資決策。(5)建立科學的投資管理業績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產品特征和決策程序、基金績效分析等內容

　　26、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查信息披露控制。基金管理人應當按照法律、法規和中國證監會有關規定，建立完善的信息披露制度，保證公開披露的信息真實、準確、完整、及時，有相應的部門或崗位負責信息披露工作，進行信息的組織、審核和發布

　　27、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查信息技術系統控制。基金管理人應建立電子信息數據的即時保存和備份制度，重要數據應當異地備份并且長期保存。

　　28、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查會計系統控制。基金管理人應當采取適當的會計控制措施，以確保會計核算系統的正常運轉：(1)應當建立憑證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經濟業務，明確經濟責任。(2)應當建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。(3)應當建立復核制度，通過會計復核和業務復核防止會計差錯的產生。(4)應當采取合理的估值方法和科學的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。(5)應當規范基金清算交割工作，在授權范圍內，及時準確地完成基金清算，確保基金資產的安全。(6)應當建立嚴格的成本控制和業績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監督。(7)應制定完善的會計檔案保管和財務交接制度，財會部門應妥善保管密押、業務用章、支票等重要憑據和會計檔案，嚴格會計資料的調閱手續，防止會計數據的毀損、散失和泄密。嚴格制定財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經紀律。

　　29、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查監察稽核控制。基金管理人應當設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報證券監督管理機構核準。

掃描/長按二維碼幫助基金考試通關

了解2019基金最新資訊

了解基金從業全年安排

下載各科歷年真題試卷

下載2019各科備考資料

基金從業萬題庫下載|微信搜索”萬題庫基金從業資格考試“

　　相關推薦：

　　2019年基金從業資格考試各科目必做試題匯總

　　2019年基金從業資格考試報名時間(全年)

　　考試吧：2019年基金從業資格考試報考指南

　　2019年基金從業資格考試時間(全年) * 考試大綱